老师:这个月企业所得税申报中已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬怎么填啊！

那这个月填几月到几月的数据啊？

就是1-9月今年的工资薪金，上年的要减去

公司给员工交的社保费用中公司承担的部分是不是也属于应付职工薪酬？是不是也应填到里面？

公司承担的都要加上去的

全年交的社保费用，在电子税务局里面能查到吗？

在你申报社保的界面就能查到的，社保完税证明

老师:我们公司应付职工薪酬下面只有两项，一项工资，一项社保，全部不需要交个人所得税，2025年1月-9月计提工资总额120000元,1-9月公司应承担社保50000元，工资只有9月份的工资20000元未发，社保全部已交，那么系统中已计入成本费用的职工薪酬我可以填170000元，实际支付给职工的应付职工薪酬我填150000元对吗？

直接看 已计入成本费用的，应付职工薪酬贷方1-9月计提的，实际支付的看应付职工薪酬-工资，1-9月借方金额，扣除支付的上年的工资

也就是不需要把本单位承担的社保加到里面对吗？申报时我直接填入已计入成本费用的职工薪酬就这一项就只填1-9月的职工工资120000元对吧，实际支付给职工工资的应付职工薪酬我直接填已发放的100000元对吧，都不填公司承担的社保部分对吧？

已计入成本费用的，应付职工薪酬贷方1-9月计提的工资加社保等等 实际支付的看应付职工薪酬-工资，1-9月借方金额，扣除支付的上年的工资。这里只看工资不加其他

我可以理解申报时我直接填入已计入成本费用的职工薪酬就这一项就只填1-9月的工资加社保170000元对吗？实际支付给职工工资的1-9月应付职工薪酬借方总金额100000元对吧？

是的，实际支付给职工工资的1-9月应付职工薪酬借方总金额100000元，扣除支付的上年的工资

我可以理解申报时我直接填入已计入成本费用的职工薪酬就这一项就只填1-9月的工资加社保170000元对吗？实际支付给职工工资的1-9月应付职工薪酬借方总金额减去发放去年的后剩100000元，我就填100000元对吧？

是的，就是那样填写的，注意不含今年支付上年的工资

嗯！老师实际支付给员工工资是100000元，但是扣掉员工个人承担社保后落到员工手里只有90000元，那么我在系统中填写实际支付给职工工资是填100000元还是90000元？

实际支付给员工工资是100000元

好的，谢谢老师