老师，购买东西后开的是专用发票 实际支付金额与发票金额不一致 发票金额大 怎么进行账务处理

那差额呢 差额应该入账哪个科目？

同学，你好
差额不做。
比如发票金额900，税额100，发票金额1000，你实际支付950元
借：费用、成本850
应交税费-应交增值税-进100
贷：银行存款950

那老师 发票金额和实际支付金额 不相符是可以吗？

同学，你好
是可以的。实付金额小于等于发票金额就行

税务上会不会出现预警啊 实际支付金额与发票金额不符 会不会说是虚开发票之类的

同学，你好
这个不会的

那如果差额做让利的话 计入营业外收入的话 这样处理可以吗

同学，你好
也可以的

好的 谢谢老师

老师 我还有个问题 如果 我们收到了专用发票 先抵扣用了 但是一直未付款 后期对方想作废这些发票的话 我们应该怎么处理账务

同学，你好
你们收到红字发票，红冲蓝字发票分录

那就是要是当月不想交税的话 就得有对应的金额的其他的进项补上是吗？

同学，你好
嗯嗯，是的

那老师 这个红字发票开具之后是必须当月入账吗？如果当月进项不够的话 是需要办理退税吗？ 还是可以等进项多的情况下再把红字发票入账

同学，你好
红字发票开具之后是必须当月入账吗？
是的

当月进项不够的话 是需要办理退税吗？
进项不够，你就要缴纳增值税了

嗷嗷 是的 要交税 谢谢老师

不客气，祝工作顺利

老师 又一个问题 如果我们实际支付金额比发票金额大，是必须对方要再给我们补发票 吗？