老师，我们有两个公司，期中B公司的一个员工工资在B公司发放，经常给A公司服务，过节福利也是A公司发放的，B公司没有发放福利，他的这个福利费用支出记账在A公司，B公司在申报个税时可以加上这个福利费申报吗？B公司没有这个福利费用支出

没有，工资在B公司发放的，为A公司服务差旅费等入账是业务招待费的，就是福利费用支出这个是A公司出的，可以在B公司申报个税吗

可以 但是A公司这个没法税前扣除，因为没有给他申报个税 如果是严格来说，A公司他不是你单位的职工，你给他发了福利，不应该做福利费，他属于企业以外的人员招待费。

那我改下，把他的改成业务招待费行吧？这样B公司个税申报也不用加上这部分了吧？像过节费已经计提福利费了，都要申报个税时加上这部分福利费吧老师，端午节的忘了申报了，现在加上可以吗

对的是的，可以的 可以

过节费不用体现在工资表里面吧老师，已经计提过了，只是申报个税时再单独加上这部分福利费是吧？所得税申报表应付职工薪酬填写的两个数据是1-9本年累计的应付职工薪酬贷方余额和借方余额吧老师，计提的半年奖金还没有发，也要填写上吧

对的是的，只不是不申报个税的时候在工资里面¥1加进去啊 是 没发的第一行里面包含着

老师，“只不是不申报个税的时候在工资里面¥1加进去啊”您这句话的意思就是直接计算加上申报是吧，不用体现在工资表

对的是的，是这个意思啊

老师，这样就是每年发福利的月份计提的工资和申报个税的工资就不一致，没有影响吧老师

没有关系的，可以的

老师，5月福利费入账是:借管理费用-福利费200，贷:应付职工薪酬200，借应付职工薪酬200，贷现金200，现在需要调整50出来入账招待费，怎么做红冲凭证

借应付职工薪酬福利费 借管理费用福利费负数 借管理费用招待费贷应付职工薪酬福利费

这样做出来的凭证，余额表里面应付职工薪酬福利费红冲了50这个金额吗老师我有点晕

怎么感觉又多了50呢，不是应该红冲50吗老师

没有啊，第一个是红冲计提的应负职工薪酬，然后解封现在就有余额，然后要想没有余额，那你得再冲了这个放到贷方不是吗？

逻辑是对的老师，我就是看余额表，应付职工薪酬福利费本年累计余额怎么多了这个数？

多了这个数的话，你就把我第一个分录借方方的贷方负数

改了后，没有多出这个数，但是本年累计里面也没有红冲掉这个金额，不是应该红冲掉这个50吗老师

应付职工薪酬科目都改为负数就对了老师，