老师，现实里，没有发票的成本费用，怎么付款，用备用金付吗？

那怎么做账呢？都没有发票？

根据业务性质做成本费用

我的意思是，没有发票，用备用金付款了，怎么做账，能做平吗？

没有发票也得有其他依据做账，不能只是一张付款单

那用啥呢，收据可以吗

是的，需要凭收据，采购的入库单那些证明业务的真实性

那用公户直接付款跟提取备用金付款有啥区别呢

没有区别的哈，本质都是一样的

那为啥要提取备用金呢

只是打款的理由，实质重于形式，按业务目的做账

你说大白话，你说的我都听不懂

意思是打款到账就行了哈，备注备用金只是方便把钱转出去

那老师，没有发票的，又付钱了，外账咋做账

需要凭收据，采购的入库单那些证明业务的真实性，然后根据业务性质正常计入成本费用科目

能企业所得税前扣除吗？不能的话，那做它干嘛呢？