由于本季度企业所得税申报表有变化，需要填报本年职工薪酬应发和实发，我咨询哈如果我本年应发和实发的差额和资产负债表应付职工的薪酬差额很大应该怎么处理？差额大的主要原因是以前年度计提的企业年金未实际缴纳
你好，这个只填本年度的部分。
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本站前期问答中有如下表述：现金流量表中”支付给职工以及为职工支付的现金”，反映企业本期实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴等职工薪酬（包括代扣代缴的职工个人所得税）。 现金流量项目的填列金额来源，由库存现金和银行存款科目中付款项目里属于支付给职工及为职工支付的现金合计而来，其对应科目为：应付职工薪酬。 如果工资当月计提，当月发放，实发和计提金额之间有差异，差异就是尚未申报代缴的个人所得税，因为个税需在下月申报并缴纳。请问：这种情况下，现金流量表中”支付给职工以及为职工支付的现金”该栏，是否应该将尚未申报代缴的个税剔除？所以以前问答的表述有矛盾之处，但是财务软件自动生成的现金流量表中，却是直接根据“应付职工薪酬”发生额填列的。所以此处有疑惑。请老师指教。
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企业所得税年度申报A类里面职工薪酬支出及纳税调整明细表第1行第1列工资薪金支出填计提的应付职工薪酬数吗？第1行第2列实际发生额填什么数？各类基本社会保障性缴款第8行各类基本社会保障性缴款，第1列账载金额填什么？第2列实际发生额填什么？
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工资薪金有部分是销售人员工资，记入了主营业务成本里，在所得税汇算清缴里，职工薪酬支出及纳税调整明细表里，账载金额、实际发生金额和税收金额，是填写明细账里的应付职工薪酬的本年累计数，还是填写个税申报系统里面的本年累计数？
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应付职工薪酬工资本年累计贷方小于本年累计借方，因为以前年度有多计提，企业所得税汇算清缴表格上的工资账载金额填哪个？实际发生额我知道填借方累计
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老师，我们账套不能出报表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余额表，其中应付职工薪酬本年累计借方和贷方都没有数，本期发生也没有数，期初余额有11423.57元，期末余额11423.57元，，那我进行2024年的汇算清缴时，A105050表工资薪金支出写多少？ 在这种情况下，2024 年汇算清缴时 A105050 表工资薪金支出应填写0 元。 因为在 2024 年 1 - 12 月期间，应付职工薪酬科目没有发生借方和贷方的业务，也就意味着当年没有实际发生工资薪金支出。虽然期初余额有 11423.57 元且期末余额相同，但这反映的是以前年度的情况，并非 2024 年当年的工资薪金支出，所以在填写 A105050 表时，工资薪金支出的税收金额和账载金额都应填 0 元。 那2024年第四季度的资产负债表中应付职工薪酬都是保险支出期末余额是11423.57元，是不是24年第四季度的报表错了，那我24年的年报报表也写的这个数，那怎么办，现在汇算清缴要是不写，会不会比对不通过
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只看本年计提和发放的金额。
你好！当年计提和实际发放的差额和资产负债表应付职工薪酬余额差额过大，主要是以前年度计提的企业年金未实际缴纳又没有在汇算清缴时调增，期末资产负债表应付职工薪酬余额应等于当年计提的减实际发放的才对呀，过大就证明有以前年度计提未发放的，这样一比对不会有风险吗
你好，你现在申报所得税的时候只看今年的 另外你的这个差异你没有做调整确实是有风险
但是跟你申报现在的所得税没什么关系。
年度会关联吧
你好，现在申报企业所得税只看今年的，你说的这个差异是去年引起的，你应该去调整去年的汇算清缴。
就是不想调去年的，会不会被比对出来了
你好，你愿意承担风险是可以的。
等税务局以后查到了再调也可以。
查到了就要补税了
你好，是的。查到了是需要的。