老师，企业所得税预缴申报表，已计入成本费用的职工薪酬，是填1-9月的贷方累计发生额吗；实际支付给职工的应付职工薪酬，是今年实际发放的工资来填列吗（2024.12-2025.08）
您好，是是填1-9月的贷方累计发生额，支付的是1到9月实际支付的工资
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老师，企业所得税申报，事项1职工薪酬那里，已计入成本费用的职工薪酬是应付职工薪酬贷方1-9月累计数，实际支付给职工的应付职工薪酬是借方应付职工薪酬～工资部分，这里面还包含去年12月份的工资，也需要算在内是吗
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老师，企业所得税预缴申报表，已计入成本费用的职工薪酬，是填1-9月的贷方累计发生额吗；实际支付给职工的应付职工薪酬，是今年实际发放的工资来填列吗（2024.12-2025.08）
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已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付应付薪酬都是填1-9月的累计值吗
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请问老师，企业所的说预报中“已计入成本费用的职工薪酬”和“实际支付给职工的应付职工薪酬”是指这个季度计提的职工薪酬和实际发放的职工薪酬吗？
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老师好，问下企业所得税新增的第一行，已记录成本费用的职工薪酬按照所属期1-9月，指的是账面上面的1-9月？ 第二行实际支付给职工的应付职工薪酬，比如10月申报所属期9月，实际是8月，那所属期是2024.12-2025.08月的合计对吗
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实际支付就是2024.12-2025.08月的
这个2024年的不算吧，这个是去年的，你要按1到9月的来填
24年12月计提，25年1月发放啊，当月计提次月发放啊
不加上这个，这个是12月的工资，按2到9月的数据来
老师，还有一个问题，就是实际支付的工资跟个税申报的金额有出入，比如说实际支付1-9月是1.5万，个税申报是1万，有0.5万是去年已经申报了个税今年才发放的，系统比对有异常，会引起税务风险吗
0.5这个不算，是去年申报的，要按今年申报的来填
就是都按今年发放的数据来填列是吧，以前年度的工资今年发放也不算进去
是的，以前发放的也不算的
好的，谢谢老师
不客气，很高兴为你服务