我是物业借调到地产的开票员收款员，做账会计收的一笔备注工抵购买产品的款项让开票员去电子税务局手动开票，如果有销售合同大概率不会有虚开发票风险，那怎么开此类发票是比较正规的呢？如果没有合同开票员如何聪明的保护自己呢？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
-
Q
1、甲公司为增值税一般纳税人，主要从事食品生产和销售业务。2019年7月有关经营情况如下：(1）向农民收购玉米10吨，开具农产品收购发票注明买价20000元，所收购玉米当月全部领用，用于生产膨化食品。(2）修缮产品展示厅，取得装饰设计公司开具的增值税普通发票注明税额150元，取得装修公司开具的增值税专用发票注明税额2700元。(3）甲公司销售人员张某、王某到外地参加展会，取某、某身信息的高铁车票，票价金额1635元；取得酒店开具的住宿费增值税专用发票注明税额180元。(4）采取预收货款方式向乙公司销售果蔬食品一批，甲公司7月6日收到货款25万元，7月18日发出货物，7月21日开具增值税专用发票，乙公司7月22日收到该批果蔬食品。(5）采取折扣方式向丙公司销售自产膨化食品一批。该批膨化食品不含增值税销售额50万元，因丙公司购货数量较大，甲公司给予丙公司55000元的价格优惠，销售额和折扣额在同一张发票（的金额栏）内分别注明。已知：农产品扣除率一般为9%，但购进用于生产适用13％税率货物的农产品，按照10％扣除率计算进项税额；铁路旅客运输服务按照9％计算进项税额；甲公司生产销售的
-
Q
甲公司为增值税一般纳税人，主要从事食品生产和销售业务。2019年7月有关经营情况如下:(1)向农民收购玉米10吨，开具农产品收购发票注明买价20000元，所收购玉米当月全部领用，用于生产膨化食品。(2)修缮产品展示厅，取得装饰设计公司开具的增值税普通发票注明税额150元，取得装修公司开具的增值税专用发票注明税额2700元。(3)甲公司销售人员张某、王某到外地参加展销会，取得注明张某，王某身份信息的高铁车票，票价金额1635元;取得酒店开具的住宿费增值税专用发票注明税额180元。(4)采取预收货款方式向乙公司销售果蔬食品一批，甲公司7月6日收到货款250000元，7月18日发出货物，7月21日开具增值税专用发票.乙公司7月22日收到该批果蔬食品(5)采取折扣方式向丙公司销售自产膨化食品一批。该批膨化食品不含增值税销售额500000元，因丙公司购货数量较大，甲公司给予丙公司55000元的价格优惠，销售额和折扣额在同一张发票(的金额栏)内分别注明。己知:农产品扣除率一般为9%,但.购进用于生产适用13%税率货物的农产品，按照10%扣除率计算进项税额;铁路旅客运输服务按照9%
-
Q
12:11问答详情23:55:21后或5次对话后问题结束民间非营利组织，软件产品自主研发多用于人员成本，往外卖的话，对方要求开专票13%点，缺少可抵扣的进项发票，是否等同于虚开?或者是否可以找其他专用发票来抵就行不用是我开出去的软件相关类的专票进项?这是两个问题哦，请不要答非所问哦?娜娜呢52023-06-2011:54发布97次浏览老师解答齐红官方答疑老师职称:注册会计师你销售软件一般纳税人就是13%的税率这个没有虚开发票办公费的也可以只要不是福利费，招待费，贷款服务，娱乐服务都可以抵扣费用也可以抵扣的，不一定非得找成本。2023-06-2011:5开出专票，不找成本专票，有税务风险吗?老师娜娜呢52023-06-2012:03发布30次浏览老师解答齐红官方答疑老师职称:注册会计师好，成本是普通发票的，或者是你的人工工资没有发票的，这些都是可以的，没有风险。2023-06-2012:05老师，我们不是软件行业的公司，是一个民间组织，也是一样没有什么税务风险的是不？
-
Q
老师好！我们是新注册的生产企业，第一次做国外业务，但是我们没有投诉设备人工生产，工厂是和朋友合租的，租金水电开发票也是开到他那边，目前公司就我和我老公两个人，看到生产企业退税需要很多资料，稽查的话还说需要提供三个月的员工工资和房租水电明证明，我们现在如果申请退税风险是不是会很大，如果不退税进项用来抵扣内销的话会不会有什么风险？
-
Q
老师，我们湖北天创卖货给上海凯瑞斯，找物流公司开了一张运输发票，实际是买来的发票（由于天创电子税务局发票额度一直提不起来，所以老板就搞证据，到时候好跟专管员讲，本来没有物流票的） 现在有三个问题 第一、天创需要跟物流公司签运输合同吗？ 第二、这张物流票我们没有从天创账户转账给物流公司，因为这个物流公司之前欠老板另外一个公司的钱，所以就这样抵扣了（或许抵扣过程更复杂），这个处理方法行吗？如果不行，您建议我们怎么做？如果行，如何入账？（我们办公室的人说老板其他的公司都是这么操作，不可能发票、转账都能一一对上，或者说基本不会一一对应上，如果专管员问起来，就靠自己去编合理的理由） 第三、这张发票如何入账，进销售费用吗？那另外一个科目呢？
热门问答 更多>
-
企业更名和减资可以同时进行吗
-
7月份没按时申报，后面已经补回了的，为什么这首页还会提示，然后我点进去，它就显示我已经申报了，就是他被申报了之后不会消吗？
-
运输公司收到保险赔付的赔偿款，分录怎么写
-
蓝字发票开具，个体工商户信息咨询服务站，开咨询服务，项目名称只有其他咨询服务，需要手动赋码，
-
想请问下小规模纳税人既开了3个点的普票，也开了5个点的普票，没超过起征点的话是否可以合并填在在小微企业免税销售额那里？然后税额就分别按照3个点和5个点计算？
-
企业所得税季度申报表，营业收入是填写1-9月份的收入还是填写7-9月的营业收入呢？
-
国家税务总局公告2018年第28号)第九条规定：“企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证。因此，符合文件要求的收据可以作为税前扣除凭证。如果支出方是企业应该还是要发票才能企业所得税税前抵扣？收据不可以抵扣企业所得税？
-
先报个税在报企业所得税吗
-
老师您好！信息咨询服务个体工商户，开信息咨询服务发票，项目名称怎么选？
-
公司要注销。进项税额科目有余额，怎么处理
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
您好，有合同就按合同内容开票，购买方写地产公司，销售方写你们物业公司，货物名称数量金额全按合同写，备注栏必须注明“工抵款”，开完票把合同和发票底联一起保存好。没合同的话千万别开，马上发**或邮件给领导说清楚没合同开票属于虚开发票违法，让他补合同或书面通知，他不给书面的你就明确拒绝开票，所有聊天记录都保存好保护自己。
临时一两笔也必须有合同才能开发票吗
您好，临时一两笔也必须要有合同或书面凭证才能开，否则就是虚开发票，你作为开票员要直接拒绝并让领导补书面手续，同时保留所有沟通记录保护自己。
为什么备注栏必须备注工抵款购买产品呢？这个销售方是地产，购买方是项目的某家公司
您好，备注栏写“工抵款”是为了向税务局明确这笔钱的特殊性质，证明是工程抵账不是常规销售，避免被认定为隐瞒收入或虚开发票；销售方应该是提供产品或服务的你们物业公司，购买方是支付工程款抵扣的地产公司或其指定的项目公司，发票方向不能反。
可是是地产收了这笔款
您好，重点在于资金流向和发票流向必须一致：虽然是地产公司收了钱，但实际是项目公司用工程款抵了物业公司的货款，所以发票必须是物业公司（销售方）开给项目公司（购买方），备注“工抵款”说明资金是地产代付的，这样才合规。
那为啥物业公司的钱要转给地产呢
您好，重点在于这是“工抵”交易的闭环：项目公司欠地产公司工程款，同时欠物业公司货款，于是通过地产公司收款后内部抵扣，物业公司开发票给项目公司完成交易，备注“工抵款”让资金流向在税务上合规。
项目公司没有欠地产的工程款，好像是欠物业的货款，据说是地产自己来收物业费了，我不明白为啥这笔钱要给地产
您好，重点在于这笔钱是地产公司代表项目公司支付给物业公司的货款，因为项目公司欠物业货款但通过地产走账，所以物业必须开票给实际购买方项目公司（不能开给地产），备注“工抵款”说明是地产代付，否则三流不一致涉嫌虚开。
那这笔钱为啥不直接给物业啊？让物业开票呀？为啥还要先给地产地产开票后钱再给物业吗
您好，重点在于这是三方抵账的闭环操作：项目公司欠物业货款但资金紧张，地产公司用自己应收项目公司的其他款项（如借款或分红）帮其垫付，物业直接开票给实际债务方项目公司，地产收款后内部平账，备注“工抵款”才能解释资金流向的合理性，避免三流不一致被认定为虚开。
但是地产这边为啥要叫我开票给项目公司而不是让物业开票
您好，在于这是一笔三方抵债：地产公司代表欠款的项目公司向你们物业付款，物业作为销售方必须直接开票给实际购买方项目公司（不能开给地产），备注“工抵款”才能证明地产是代付方，确保资金流、发票流和债务关系一致，避免税务风险。
是因为项目欠物业的酒水产品费用地产前期已经垫付给物业了，所以项目直接把欠款打给地产？因为不是地产直接卖产品给项目，所以地产开票备注工抵款物业的产品？但是前期物业已经开票给项目公司了为了不重复开票但是地产确实收到钱了所以备注工抵款？（因为垫付而开的发票）但是这样不会重复开票吗？为啥不会重复？
您好，重点在于资金性质是代付而非交易：地产前期垫付时物业已开票给项目公司（完成交易），本次项目公司还给地产的钱是债务清偿（不是货款），所以地产收到钱不需开销售发票，只需开收据或凭证，备注“收回代付款”即可，绝不会重复开票，因为这是两笔不同性质的资金流（一笔货款一笔还款）
可是做账会计让我开发票给项目，有合同就按合同内容开票，购买方写地产公司，销售方写你们物业公司，货物名称数量金额全按合同写，备注栏必须注明“工抵款”，开完票把合同和发票底联一起保存好——是按照这个来开发票吗
您好，重点在于您被要求开具的发票信息有误，存在虚开发票风险：购买方绝不能是地产公司而必须是实际购买产品的项目公司，因为交易双方是物业和项目公司，地产只是代付方，若按错误要求开给地产公司则构成票据流向与真实交易不符，属于虚开，必须立即纠正：按合同开票给项目公司（购买方），备注“工抵款及地产公司代付”，才能确保资金流、发票流、货物流三统一，合法合规。