我是物业借调到地产的开票员收款员，做账会计收的一笔备注工抵购买产品的款项让开票员去电子税务局手动开票，如果有销售合同大概率不会有虚开发票风险，那怎么开此类发票是比较正规的呢？如果没有合同开票员如何聪明的保护自己呢？

您好，有合同就按合同内容开票，购买方写地产公司，销售方写你们物业公司，货物名称数量金额全按合同写，备注栏必须注明“工抵款”，开完票把合同和发票底联一起保存好。没合同的话千万别开，马上发**或邮件给领导说清楚没合同开票属于虚开发票违法，让他补合同或书面通知，他不给书面的你就明确拒绝开票，所有聊天记录都保存好保护自己。

临时一两笔也必须有合同才能开发票吗

 您好，临时一两笔也必须要有合同或书面凭证才能开，否则就是虚开发票，你作为开票员要直接拒绝并让领导补书面手续，同时保留所有沟通记录保护自己。

为什么备注栏必须备注工抵款购买产品呢？这个销售方是地产，购买方是项目的某家公司

 您好，备注栏写“工抵款”是为了向税务局明确这笔钱的特殊性质，证明是工程抵账不是常规销售，避免被认定为隐瞒收入或虚开发票；销售方应该是提供产品或服务的你们物业公司，购买方是支付工程款抵扣的地产公司或其指定的项目公司，发票方向不能反。

可是是地产收了这笔款

 您好，重点在于资金流向和发票流向必须一致：虽然是地产公司收了钱，但实际是项目公司用工程款抵了物业公司的货款，所以发票必须是物业公司（销售方）开给项目公司（购买方），备注“工抵款”说明资金是地产代付的，这样才合规。

那为啥物业公司的钱要转给地产呢

 您好，重点在于这是“工抵”交易的闭环：项目公司欠地产公司工程款，同时欠物业公司货款，于是通过地产公司收款后内部抵扣，物业公司开发票给项目公司完成交易，备注“工抵款”让资金流向在税务上合规。

项目公司没有欠地产的工程款，好像是欠物业的货款，据说是地产自己来收物业费了，我不明白为啥这笔钱要给地产

 您好，重点在于这笔钱是地产公司代表项目公司支付给物业公司的货款，因为项目公司欠物业货款但通过地产走账，所以物业必须开票给实际购买方项目公司（不能开给地产），备注“工抵款”说明是地产代付，否则三流不一致涉嫌虚开。

那这笔钱为啥不直接给物业啊？让物业开票呀？为啥还要先给地产地产开票后钱再给物业吗

 您好，重点在于这是三方抵账的闭环操作：项目公司欠物业货款但资金紧张，地产公司用自己应收项目公司的其他款项（如借款或分红）帮其垫付，物业直接开票给实际债务方项目公司，地产收款后内部平账，备注“工抵款”才能解释资金流向的合理性，避免三流不一致被认定为虚开。

但是地产这边为啥要叫我开票给项目公司而不是让物业开票

 您好，在于这是一笔三方抵债：地产公司代表欠款的项目公司向你们物业付款，物业作为销售方必须直接开票给实际购买方项目公司（不能开给地产），备注“工抵款”才能证明地产是代付方，确保资金流、发票流和债务关系一致，避免税务风险。

是因为项目欠物业的酒水产品费用地产前期已经垫付给物业了，所以项目直接把欠款打给地产？因为不是地产直接卖产品给项目，所以地产开票备注工抵款物业的产品？但是前期物业已经开票给项目公司了为了不重复开票但是地产确实收到钱了所以备注工抵款？（因为垫付而开的发票）但是这样不会重复开票吗？为啥不会重复？

 您好，重点在于资金性质是代付而非交易：地产前期垫付时物业已开票给项目公司（完成交易），本次项目公司还给地产的钱是债务清偿（不是货款），所以地产收到钱不需开销售发票，只需开收据或凭证，备注“收回代付款”即可，绝不会重复开票，因为这是两笔不同性质的资金流（一笔货款一笔还款）

可是做账会计让我开发票给项目，有合同就按合同内容开票，购买方写地产公司，销售方写你们物业公司，货物名称数量金额全按合同写，备注栏必须注明“工抵款”，开完票把合同和发票底联一起保存好——是按照这个来开发票吗