老师到年底应交增值税的三级科目是不是都要结转啊？

老师我司22年，应交税费～应交增值税～进项税2000 销项税3200 已交税金1000 三级科目一共就这三个数据！

嗯，进项和销项，是需要结转的

请问老师如何结转！我从22年11月接手的，就按他之前的方法记账，23年到现在都按自己的方法年底结转平了，他这22年遗留的问题一直没解决，数据也一直到现在累计着，我想做平喽

已交税金也是三级科目啊，也得做平吧！请问如何做呀？

已交税金，这个是要求缴纳后，结转的，结转到未交增值税

缴纳增值税时，他用已交税金这个科目

没有用借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税

现在应该是如何调账！

嗯，他没有用这个科目做结转

没有，直接缴税时用已交税金！

现在结转了，借贷也不平呀

对，那就是出来这个差异了，这个科目余额

如何整平呀！

借 应交税费 应交增值税 已交税金，贷应交税费 未交增值税

缴税时借方应交税费 应交增值税 已交税金 所以全年累计借方2000 应该贷方转出去啊！借方是未交增值税

是啊，做负数金额，结转出去就行

不对啊！这是真实的数据，这么结转感觉不对啊！

这不是在贷方吗，你从借方转出，或者贷方负数，这不是就行了吗

每个月缴税记账时在借方， 现在结转可定要在贷方转出呀？

是啊，就是反方向就行，不理解吗

方向明白了，结转出来未交增值税的金额是不对的呀？进，销，已交税金 ，未交增值税，四个放一起我给您拍照了，未交增值税金额不对呀？我想做平，不想有余额！