演示账套

老师，税务系统升级后企业所得税申报表增加的已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬，填写本年度的还是三季度的呢

2025-10-17 12:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-17 12:28

填本年度累计数，“已计入成本费用的职工薪酬” 填应付职工薪酬贷方累计额，“实际支付的” 填借方累计额。

快账用户8020 追问 2025-10-17 12:32

如果企业没有提前计提薪酬的话只填写实际支付的就好了吧

齐红老师解答 2025-10-17 12:33

这个要计提的哦不计提不行

快账用户8020 追问 2025-10-17 12:34

我们的财务领导做账都没提前计提，就是发放月份做的账，他这样做的账务不合规吧

齐红老师解答 2025-10-17 12:39

同学你好这个要补计提

快账用户8020 追问 2025-10-17 12:41

老师想咨询一下他这个提前计提与没有计提，然后当月发放当月当月做帐有什么区别？我司人员比较少，工资和社保金额数目比较小

齐红老师解答 2025-10-17 12:59

这个工资要计提的哦

快账用户8020 追问 2025-10-17 13:13

老师，报表里的资产损失是指哪些呢

齐红老师解答 2025-10-17 13:17

报表里的资产损失分两类：实际发生的（如现金短缺、存货 / 固定资产报废、投资收不回），和按规定算的（如逾期三年以上应收款），需申报后才能税前扣除。

填本年度累计数，“已计入成本费用的职工薪酬” 填应付职工薪酬贷方累计额，“实际支付的” 填借方累计额。

2025-10-17

可直接取个税申报端工资，全年的

2026-01-20

你好，二栏均可取个税扣缴端工资金额

2025-10-18

您好，第一个是按应付职工的贷方数来填，第二个是应付职工的借方数

2026-04-14

资产损失如果本年处置了资产，或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是，否则选否 1. 已计入成本费用的职工薪酬填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资，奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资，奖金），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。不含支付的上年的工资，奖金

2025-10-16