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三季度的税,已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬这两个怎么填?

2025-10-17 14:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-17 14:39

您好,已计入成本费用的职工薪酬就是按应付职工的1到9月的贷方数来填,实际支付的就是实际支付1到9月的的工资

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快账用户6123 追问 2025-10-17 14:41

您好老师,已计入成本费用的职工薪酬包括企业承担的社保吗?实际支付的包括员工自己承担的社保吗?

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齐红老师 解答 2025-10-17 14:43

包括的,社保,公积金,你按贷方来填写就可以

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快账用户6123 追问 2025-10-17 14:48

您好老师,贷方只有企业承担的社保,员工承担的社保放在其他应付款下面了

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齐红老师 解答 2025-10-17 14:56

是的,加上公司承担的就可以

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您好,已计入成本费用的职工薪酬就是按应付职工的1到9月的贷方数来填,实际支付的就是实际支付1到9月的的工资
2025-10-17
您好,第一个按应付职工的贷方数来填,第二个是按实际支付的来填,都是1到9月的累计数
2025-10-18
你好,可直接取个税扣缴端 1-9月工资收入
2025-10-27
你好 已经计入成本费用的职工薪酬填写应付职工薪酬贷方累计金额 实际发放的填写应付职工薪酬借方累计金额。
2026-01-09
同学,你好
1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬(如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等)的累计金额,也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。

2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下,工资薪金借方发生额的累计金额,按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。
2026-01-16
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