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深圳的贸易公司,出口报关CIF,用CIF总价开具了出口发票,会有影响出口退税吗

2025-10-17 20:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-17 20:16

深圳的贸易公司出口报关 CIF,用 CIF 总价开具出口发票,一般不会影响出口退税。 根据相关规定,生产企业出口退税的计税依据是 FOB 价。虽然出口发票按 CIF 总价开具,但在申报出口退税时,退税系统会自动用报关单上的 CIF 总价减去报关单已申报的运费和保险费,得出 FOB 价作为退税计算基础。不过,为了避免不必要的风险,企业可以在发票备注栏注明 FOB 金额、运费和保险费等信息

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快账用户3542 追问 2025-10-17 20:18

那收入是用什么确认呢,另外如果备注也没有,跨月的发票还可以冲红重开吗

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齐红老师 解答 2025-10-17 20:20

收入确认:按出口发票上的 CIF 总价确认主营业务收入,申报退税时,在退税系统中按报关单 CIF 价减去运费、保险费后的 FOB 价计算退税,无需调整账面收入。 跨月发票冲红重开:可以冲红重开。先在开票系统申请红字发票信息表,审核通过后开具红字发票冲销原票,再重新开具注明 FOB 价、运费、保险费的蓝字发票,确保信息完整即可。

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快账用户3542 追问 2025-10-17 20:26

如果按照CIF价格确认收入,运保费和货代的杂费是计入销售费用吗?我也在网上查了一些,好多都说这样可能会有隐患,说虚增收入,虚增费用,会引起稽查,请问这样做账和开票会有风险吗?谢谢老师帮忙解答一下

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齐红老师 解答 2025-10-17 20:29

同学你好 这个我觉得没事

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