老师，最新所得税报表，处置固定资产小汽车的损失做营业外支出了，我们执行小企业会计准则，还用填损失那栏吗，用调上损失吗
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
-
Q
公司打算注销，账上无形资产没有摊销完毕，现在打算将其剩余部分直接按报废处理。做账应该直接计入营业外支出，还是全部计入摊销费用？填报企业所得税汇算清缴报表的时候，需要在A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表上的无形资产损失那你填写吗？应该不用进行纳税调整吧？
-
Q
我公司执行小企业会计准则，固定资产清理亏10万计入营业外支出—固定资产清理，在报税局一季度的利润表里，能填写营业外支出—坏账损失吗
-
Q
执行小企业会计准则的单位，2019年购买汽车时购置税未纳入固定资产成本，计入了管理费用/税金，如何调整啊？小企业会计准没有损益调整，按照未来适用法原则，如果直接调利润的话，导致报表勾稽关系不对，如果调整当期管理费用，是直接冲减吗？还是作为营业外收入
-
Q
老师，1、增值税申报因漏报造成有几笔没有申报到，开票系统大于申报表而且是跨年要怎么处理呢？2、2021年年处置了一批固定资产使得企业所得税年报跟增值税收入有差异，要怎么处理？3、年报中的A105090中的7固定资产损失是怎么填写的？资产损失直接计入本年损益金额是填写固定资产处理后的亏损吗（营业外支出）？资产处置收入是填卖出的金额不含税？资产计税基础是填卖出车辆的原值吗？
-
Q
老师固定资产以前年份报废未及时清理，在2024年1月可以做清理吗？损失计入营业外支出？企业用小企业会计准则，谢谢。
热门问答 更多>
-
老师好，请问门诊需要缴纳印花税吗？需要根据什么缴纳呢？
-
迷你版维护弗一次多少钱
-
新到一家公司做财务，公司的营业执照也没下来，现在在跟实操学做帐，请问我需要购买财税系统吗，后期申报企业所得税，或者增值税，直接从财务系统导出，是不是更快捷
-
2024年7月1日以后开公司5年之内实缴，假如注册资本是100万，股东实缴了50万，已交印花税，还没到5年公司又要注消，公司承担多少责任 ，我上的是录播课，这块没听懂
-
问下，现在跟着之前的课程学筹建期的会计凭证，这是要同步做帐在送的软件里吗？
-
老师，建筑企业开具不征税发票，还是需要缴纳2％增值税嘛
-
金属制品增值税税负率多少合适 所得税税负率多少合适
-
总分公司性质，目前公司业务都在分公司，总公司不产生业务，但总分公司都需要申报增值税报表、财务报表、企业所得税报表，目前企业所得税报表是汇总到总公司申报的，增值税报表没有办理汇总手续，那么总公司增值税报表和财务报表是否可以填零还是要跟着分公司一样的数据填报。
-
老师，如果前11个利润只有100w,,但12月份调账后有400w,这样有风险吗
-
社保基数申报年度工资是按照个税系统里的所属期25.1-12月的累积收入除以12取数吗，如果该员工只上了两个月班就合计➗2这样算对吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
您好，要的，执行小企业会计准则，处置小汽车的损失已计入营业外支出，就不用做纳税调减，但必须填资产损失税前扣除表A105090第8行“固定资产转让损失”栏次，申报损失金额；比如原值100000元，已提折旧60000元，计税基础40000元，卖价10000元，则损失等于40000减10000等于30000元，就在表里填30000元；账上营业外支出多少就填多少，只要和会计一致，就不额外调整；还要留好购车发票、折旧记录、买卖合同等备查资料。
老师，这个损失可以税前扣除是吗
3季度所得税报表里就有105090表吗
您好，这个损失可以税前扣除，但要按规定填报《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）；不过3季度预缴所得税时不填A105090表，这张表只在年度汇算清缴时填报，所以季度申报不用处理，等年底汇算时再填即可。
就是季度损失那栏不用挑是，填表，年度汇算清缴时再填损失表就行呗
您好，是的，这个损失可以税前扣除，但要按规定填报《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）；不过3季度预缴所得税时不填A105090表，这张表只在年度汇算清缴时填报，所以季度申报不用处理，等年底汇算时再填即可。