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老师,个体户查账征收,是一家烟酒店,成本是按毛利率法计算的,如果毛利率按10%计算的话,收入是11万,成本是用11万乘以90%么,

2025-10-18 15:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-18 15:25

同学你好,对的,你的计算正确

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快账用户3188 追问 2025-10-18 15:26

老师,那他这个计算出来的成本,是只是进货的成本金额吧,包括管理费用和销售费用么

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齐红老师 解答 2025-10-18 15:48

不包括 销售费用和管理费用

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快账用户3188 追问 2025-10-18 16:02

老师,我按照这个比率算出来的成本,再减去销售费用,和管理费用的话,就是亏损的,费用的话,也就是房租水电,老板说房主不能开发票,我这个是先入账再调增,还是干脆就不入账了呢

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齐红老师 解答 2025-10-18 16:05

一定要先入账。明年所得税汇算时。在税局的申报表上调增。 你家的财务账不用调

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快账用户3188 追问 2025-10-18 16:07

哦哦,那我先入账吧,亏损就亏损吧

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齐红老师 解答 2025-10-18 16:08

对的,会计上必须全部入账。税务上在必要时候做出调整

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快账用户3188 追问 2025-10-18 16:11

老师,那个房租租金10万,金额有点大,我是调增还是等以后查了再补税呢,我们老板总是不想调,我去年是调增了的,

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齐红老师 解答 2025-10-18 16:21

第一。平时所得税申报无需调增, 第二因此,不论是否有发票 一定要入账, 第三,次年汇算时,税局进行调增,财务账不要做任何处理。 这就是 税会差异导致的差异, 第四,到了明年汇算时。你先看是否交很多税。把这个要交的税 和老板汇报一下, 不是很多就交。 我认为尽量做到符合税法的要求,不要为难财会人员自己。将来万一税局查账,不仅补税 还有滞纳金。而且还有 信用等级的事情, 万一你们要贷款的话,税务信用低也不行

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2021-10-14
你好,你们返利是以什么形式操作的?
2025-10-10
 你好;    1. 是的;  是这样来理解的; 2. 注意下返利的计算 是看你们约定来的  
2022-10-13
没有啊,如果说你在预交企业所得税的时候,就是按你那个税务局给你核定的毛利率来算哦,你后面的话是你实际确认收入成本的时候,才按照这样子算那个解锁的税。
2021-09-29
遇着的时候是关于那个预收款乘以毛利率来计算,而不是你后面这种计算,你后面是按照你可以确认收入结转成本的时候才这样子算的。这个毛利额是用你的那个预收款乘以税务局给你的毛利率来算的。
2021-09-29
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