演示账套

老师，我想问一下，如果一个房企在预交企业所得税时纳税申报表不是按照预收账款*毛利率算出预计毛利额来预交企业所得税，而是按照账上实际结转的收入和成本来缴纳的企业所得税，那我应该怎么算预计毛利额是多少？

2021-09-29 07:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-29 08:26

没有啊，如果说你在预交企业所得税的时候，就是按你那个税务局给你核定的毛利率来算哦，你后面的话是你实际确认收入成本的时候，才按照这样子算那个解锁的税。

快账用户9114 追问 2021-09-29 08:30

他们每个季度是按照预收账款×毛利额来算的，然后年终汇算清缴的时候结转了收入和成本，把季度预交的做纳税调减，现在我想知道他这个项目这几年一共预计毛利额是多少，应该怎么算

齐红老师解答 2021-09-29 08:36

就是用你的预收款乘以那个税务局给你的毛利率来计算的。

齐红老师解答 2021-09-29 08:36

汇算清缴的时候，你按照你正常的那个情况来算，你的那个利润，再减去你之前预交的就是多退少补的所得税。

2021-09-29

遇着的时候是关于那个预收款乘以毛利率来计算，而不是你后面这种计算，你后面是按照你可以确认收入结转成本的时候才这样子算的。这个毛利额是用你的那个预收款乘以税务局给你的毛利率来算的。

2021-09-29

同学你好对的，是不含税的

2021-01-14

是的，一般税务局会给个预计毛利率，普遍是15%，但是不同地区可能不一样，具体还是要看贵公司所在地核定的利润率是多少。计算公式就是你说这样的

2024-10-09

企业所得税申报表中的“特定业务计算的应纳税所得额”指的是本年累计计算的特定业务所得额,而非仅指本季度所得累计收款327万，这个数就是填的327/1.09*预计毛利率

2025-02-10

领取会员