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老师:企业所得税季度申报时:需要报“已计入成本费用的职工薪酬”和“实际支付给职工的应付职工薪酬”是个税申报系统截止到9月份的年累计数吗?

2025-10-20 08:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-20 08:52

是的,就是那样填报的

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快账用户1748 追问 2025-10-20 08:54

谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-10-20 08:54

不客气,祝你工作顺利。感觉不错的话,麻烦给个五星好评哦。

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2025-10-14
你好,二栏均可取个税扣缴端工资金额
2025-10-18
填本年度累计数,“已计入成本费用的职工薪酬” 填应付职工薪酬贷方累计额,“实际支付的” 填借方累计额。
2025-10-17
可以填 0。公司确实没发过工资、仅法人个税零申报且无实际薪酬的话,这两项就如实填 0,符合实际情况,无风险,后续有工资发放再按实际金额填。
2025-10-11
同学,你好
1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬(如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等)的累计金额,也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。

2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下,工资薪金借方发生额的累计金额,按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。
2025-10-16
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