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工资按收付实现制做账,未计提。现在要正常做账,请问现在调到未分配利润还是,年底12月再调整,还是汇算清缴时在汇算表中填写。但是还是要调账啊,请问如何操作

2025-10-20 10:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-20 10:29

补提以前年度未计提的工资借:以前年度损益调整贷:应付职工薪酬 - 工资 结转 “以前年度损益调整” 至未分配利润借:利润分配 - 未分配利润贷:以前年度损益调整 若涉及盈余公积,需相应调整(小型企业可省略)借:盈余公积贷:利润分配 - 未分配利润 实际发放工资时(若尚未发放)借:应付职工薪酬 - 工资贷:银行存款贷:应交税费 - 应交个人所得税(已申报缴纳则直接冲减)

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快账用户1959 追问 2025-10-20 10:38

没得以前年度损益科目(小规模)能这样红冲吗?这样对吗?

没得以前年度损益科目(小规模)能这样红冲吗?这样对吗?
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快账用户1959 追问 2025-10-20 10:39

冲完了,计提9月工资,这样没有错开了,按照正常计提走了

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齐红老师 解答 2025-10-20 10:49

同学你好 这个可以的

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快账用户1959 追问 2025-10-20 10:52

谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-10-20 10:55

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你好;你是跨年了 走未分配利润去做; 然后去调表; 账不动 这是要改
2024-05-16
您好 6月份有一笔21.95元利息收入未入账,现在可以记到12月份 不要做余额调节表放到6月份凭证里 录入到12月份,最后一季度正常申报,汇算清缴时就不需要调整了
2021-01-19
你好,按现在的账面数来计提盈余公积,做完汇算清缴后不需要调账。
2023-01-08
同学你好 你要调减费用对吗 纳税调整明细表扣除类对应的调减栏填写
2021-04-12
你好;    你多计提了。 跨年了22年   要处理红冲就得走以前年度损益调整的;  你12月怎么做的费用  发来看看   
2022-03-04
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