老师，请问：2024年做23年汇算清缴时，有未发工资，汇算调增了：借：应付-工资 贷利润分配-未分配利润，缴了企业所得税。 现在2025年，做2024的汇算清缴时，账上应付工资借方 多于贷方数额（2024汇算调增的工资额），2025做2024汇算清缴， 汇算报表 工资填写，该怎么？账载金额填 哪个数，实际发生数？ 税收金额？

应付职工薪酬借方有余额还是怎么了？

小企业会计准则。2023年计提，汇算清缴时没发，调增了，2024汇算后做的是借：应付-工资 贷：利润分配-未分配利润 ，年底是平的

账载金额是你计提的应付职工薪酬贷方发生额合计全部都发下去了，和实际金额、税收金额填写一样的。

2024应付-工资 借方比贷方多 调增。汇算2024，账载写2024的贷方数额，实际金额写借方数，税务计写贷方数，调减？

你少做了计提吗？没有少做计提的不可能调减。你支付的时候是不是做了借管理费用等待应付职工薪酬工资借，应付职工薪酬工资贷银行存款已经做了，管理费用预缴的时候也抵扣了，为什么要调减？你这个借方大于贷方，是因为借应付职工薪酬贷利润分配未分配利润红冲以前年度的才对，是多了这一个金额，为什么要调减？ 调减是少做了抵扣，你们少抵扣了吗？ 麻烦挨个回复

没有少抵扣，2024年都计提，都发了。账面上，23年计提没发，24年汇算清缴 做的借：应付，贷：利润分配未配。 那按您的意思，24年的，按24年实际计提，填报 三个数额 一致，不调增或也不调减？

对的是的，是这个意思。

谢谢老师