老师已计入成本费用的职工薪酬这里是填什么的金额呀？还有实际支付给职工的应付职工薪酬是实际银行出去的吗？

1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。

2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

2025-10-24

你好，均可取个税申报端数据

2026-01-09

对的是的，是这么做

2025-10-23

你好，填写的是本年累计数字贷方和借方

2025-10-23

职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。

2025-10-20

快账用户3792 追问 2025-10-20 10:54

第三季度也就是三个月加起来的吗老师？

齐红老师解答 2025-10-20 10:57

同学你好这个是累计的

快账用户3792 追问 2025-10-20 11:06

发放的包含公司给员工垫付的个税社保公积金这些吗

齐红老师解答 2025-10-20 11:09

同学你好这个不含的

快账用户3792 追问 2025-10-20 11:10

过节费也不包含吗？

齐红老师解答 2025-10-20 11:12

只要通过应付职工薪酬了就包含

快账用户3792 追问 2025-10-20 11:13

好的谢谢

齐红老师解答 2025-10-20 11:14

满意请给五星好评，谢谢

快账用户3792 追问 2025-10-20 11:19

老师提示企业所得税季度申报表应填报本年累计数本期申报的利润总额小于上期申报金额但我这个报表是金蝶导上去的，应该没错吧

齐红老师解答 2025-10-20 11:23

确认本期填报的 “本年累计利润总额” 是 1 月至当前季度末的总数，而非本季度单季数。比如三季度申报时，若误填成 7-9 月利润，就会比二季度（1-6 月）累计数小。检查金蝶账务是否有后期调整，比如冲减了前期收入、补提了费用，导致累计利润比上期申报时减少，这种情况需确认调整是否合理（如是否有真实凭证）。若核查后累计数确实是 1 - 当前季度的正确数据，且调整合理，可按实际情况申报；若发现填错范围或账务调整有误，需修正后再报。