企业所得税季度申报，一定要填职工薪酬吗？这里的职工薪酬附报事项‘’已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬‘’应该怎么填？我填的实际支付的也是和个税申报的金额一致，为什么还要现如下提示？

我们站上的职工薪酬是包含了社保和公积金的，但是个税申报是不包含的呀，对吧？麻烦老师发一下正确的填报方法？这里所指的职工薪酬包含哪一些科目？

事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。

我们账上，的职工薪酬包含了单位部分的社保和公积金，但是个税申报是不包含的呀？麻烦老师发一下正确的填报方法，谢谢！

包括的，你申报个税上边填写社保和公积金啊

实际师傅的，如果是填薪金借方发生额累计金额的话，包括了实际发放2024年12月份的工资哦？

是的，你说的是正确的这个

我申报个税的时候填的社保和公积金都是只是填员工的个人部分呢，不是单位的薪金支出啊？

单位得自己算上啊，跟申报系统又差异

我实际支付的工资我已经9月30号就把9月份之前的工资全部发完了哟，那这个实际支付的会比计提的大一点，行不行的？

问题是我现在把正确的按照你的方法填进去，它会显示如下信息

就是会显示这个信息弹出来

这个不要紧的，填写办法是对的

老师， 因为我们9月30号就把9月份的工资发了，个税我10月5号就把9月份的个税报了，这个没问题吧？因为我看到正确的方法是11月报9月的个税？