老师您好，就是我们是总公司，和分公司是汇总报报表还有所得税，增值税和个税是分公司自己报，我想问下所得税，报工资薪酬那块，第一行按成本费用那个和第二行实际支付那个是不是得把分公司带上呢，因为财报什么的是一起的

那老师那个实际支付的到时和个税匹配就对不上了，因为分公司是外省的，自己报的个税

忽略就可以的，如果有提示可以不用管

我是怕后期预警，不是都说要和个税系统匹配吗

目前来看不会 像你的职工薪酬明细表一样，你职工薪酬明细表里面填写两个公司的合计，那你申报个税不照样还是企业的

主要就是一个总分的事，分公司也是单独做账的，就是所得税，财报汇总了，所以对这产生疑问了，那我这样把总分公司一起汇总报没问题哈

是的对的，合并一块填写

还有个问题，就是老师我们计提的时候有去年11-12月的工资补计提，那这月报那个成本费用的那个第一行也应该涵盖这两个月对不，不能剔除去年11-12月的计提数是不

你做了成本费用吗？是的话，包含

是的老师做了成本费用，另外实发那里我们公司半年没发工资了，但是个税都正常申报了，那实发那里我们是按照个税填好还是按照账面实际发放呢

按照你账上实际发放的

那这样是不是会有风险啊

提前申报了个税，这个有风险，其他的没有

就是担心这个，怕税务问起不好解释，但是他要是和汇算清缴比对，只要明年5月前都发放了，其实也该算到今年税务金额的对吧

对的是的对的是的

嗯嗯谢谢老师