老师你好，电商企业要求这月开始申报未开票收入，按销售额申报问题是前面未取得成本发票物流票平台服务费等，可以按扣除成本后申报吗？
不能按扣除成本后申报。增值税申报时，未开票收入要按全额销售额算，和是否取得成本票无关；企业所得税虽能扣成本，但没取得发票的话，当期一般不能扣，汇算清缴前补到发票才能扣，否则要调增
-
Q
是这样的，我刚刚去个医疗耗材企业工作，企业有进销存和独立的财务软件。现在入库商品当月不一定取得发票，发出去的商品不一定都开销售发票。因为商品很多我想这么做可不可以。每月收入按开出的发票确认收入申报纳税，入库按取得发票做库存商品，结转成本时按开出发票商品的出库金额结转成本。老师，如果按发出商品确认收入的话我工作量太大了，当月核算未开票收入，次月得对应上月未开票做冲会，而且月月冲暂估商品，心里乱麻一样。
-
Q
老师，你好！我们单位购进100元的货物作为试用装，赠送给客户！我们按视同销售来做账 借：销售费用113元 贷：库存商品 100 销项税：13 未开票收入(视同销售收入)按同期商品的售价来确定，我按100来确认可以吗？? 问题2.所得税方面，我在申报所得税汇算清缴时，视同销售收入写100，成本写100元，这样对吗可以吗？？
-
Q
公司的小规模旅行社， 总收入：339324元，其中开票收入（减按1%开票）78579.95元，未开票收入260804.05元 可抵减成本票：115105.5元 再填写增值税申报表，附表一的时候，系统只生成了开票金额，加入未开票金额后，系统提示：没有开具1%服务发票,“扣除后不含税销售额（其中1%征收率）”该项值应该等于0。但是我确实开了1%的发票78519.95元。 请问下要如何填写申报表。 第一张图为系统自己生成的开票收 第二张图是我填写的总收入（未开票收入+已开票收入），第三张图是填写提交后的提示。 请问下老师。如何填报增值税申报表
-
Q
老师咨询一下个体户 平时修理摩托车销售电动车业务 现在做税务登记 查账征收 但是不想建账 平时申报增值税按开票金额申报 其他的未开票收入不申报税务局会找吗 还有个税虽然有成本费用 但是没取得发票怎么办
-
Q
老师你好，请问下，我们公司是电梯销售小规模纳税人的，3月份购销合同都有签，就是客户那里我们是先开了一半的发票，供应商那里发票4月才能拿过来，那我3月份库存商品可以先暂估入账吗？不然就没有成本了？还有就是1季度购销合同印花税怎么申报？销售的发票就开了一半，我是按全额申报还是按发票一半金额申报？购入的发票没有，我是按合同金额先申报还是等发票过来了下个月再申报印花税
热门问答 更多>
-
老师，给员工支付的辞退赔偿金申报了可以税前扣除吗？
-
朴老师，员工本月离职，社保本月已经买了，社保本月减员吗？
-
请问7-12月份需要申报平台收入，申报之后平台的支出可以开发票回来抵扣企业所得税吗
-
老师好，2020年11月收到专项财政资金，有结余，满五年到2025.12月要结转对吧？做分录：借递延收益 贷其他收益对吗？
-
借：主营业务成本100 贷：库存商品100 借主营业务成本100 借库存商品-100这两个分录一样吗 影响了什么
-
老师计入长期待摊费用里的费用所得税应该填哪张表了。
-
单位卖使用过的二手车，增值税怎么算
-
现在我有2个问题比较纠结：1.我原来把总公司与分公司的内部往来设在其他应收款中的，这样不好核对账，咨询快账软件老师，回复快账软件，科目管理里有没有共同科目，也没有内部往来这个科目，现在我想把分公司与总公司的往来单独设一个科目，资产负债表又不取值；分公司与总公司是独立核算，分公司对公的收付走的总是基本户（总公司代分公司收款，代垫社保 个税 增值税 附加税 企业所得税及总公司给分公司的借款及分公司还总公司的借款）；问题2，分公司的销项、进项我开始走的正常应交税费-应交增值税（销项税额/进项税额），分公司无法独立交税，应交税费一直趴在分公司的，我又把销项进项改到内部往来-总公司（销项/进项）了，这样改后，账套里又看不到增值税了，所有很纠结，请求老师帮助[玫瑰][玫瑰][玫瑰]
-
老师，我们领导让把一笔收款做到25年5月去，是我们的工程款，那报表就不对了吧，怎么规避这个事
-
老师，我分公司的往来是这样设的：应收账款-分公司客户，预收账款-分公司材料供应商；分公司向总公司借款，还款及代收货款及总公司为分公司的代垫款项：应付账款-内部往来-总公司（（代收款/借款/还款代垫款）），分公司给总公司借款：预付账款-内部往来-总公司，关于分公司增值税就不改动了，总公司缴纳时走内部往来，老师麻烦您方便时帮我看看，这样做行不行，如果不行，我再改账
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
亚马逊速卖通这种跨境电商没有进出口权的，可以做出口免税备案享受增值税免税吗？在这里界面填写打星号部分。
同学你好 这个得有权限才可以
如何判断是否有权限呢？
营业执照要有范围的哦
有什么范围？是电子商务？
不是的，是进出口的范围
也就是说，跨境电商公司只要营业范围有进出口，就可以在税局做出口免税备案享受增值税免税就行了吗？
没有其他的要求？
需要商务局备案的哦
商务局备案的是对外贸易经营者备案登记表吗？
同学你好 是的，理解正确
参考这个，是不是还要求公司取得报关单和进货发票呢？
是的 肯定是要有的
跨境电商公司没有报关单，就不能报免税收入吗？
可以，但是你经营范围要有权限
好的，总结：跨境电商公司要报出口免税的，必须要经营范围有进出口并且取得‘对外贸易经营者备案登记表’，虽经营时没有取得报关单，但也可以在税局进行备案，享受出口免增值税申报，是这样吗？
同学你好 对的是这样
如果现在十月份做出口免税备案，现在申报7-9月增值税，能享受免增值税吗？还是从10月备案开始后才能享受出口免增值税呢
通常情况下，出口免税备案实行 “备案后享受” 原则，即 10 月办理备案后，可从备案生效的当期（10 月及之后）享受出口免增值税政策。 7-9 月的出口业务，若在 10 月备案前未完成备案，一般不能追溯享受该期间的免税，需按规定计税。具体可与主管税务机关确认是否有特殊追溯政策，以当地税局口径为准。