老师，你好！我们单位购进100元的货物作为试用装，赠送给客户！我们按视同销售来做账 借：销售费用113元 贷：库存商品 100 销项税：13 未开票收入(视同销售收入)按同期商品的售价来确定，我按100来确认可以吗？? 问题2.所得税方面，我在申报所得税汇算清缴时，视同销售收入写100，成本写100元，这样对吗可以吗？？
1.可以的 2.嗯，这个可以
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103.根据所给资料判断对错，并分析原因。103.A公司属于增值税一般纳税人企业，适用的增值税税率为13%。A公司发生的有关事项及会计处理如下：（金额单位：万元）（1）2021年1月31日,A公司与一家全球大型连锁零售店签订了一项合同，向该零售店销售商品，合同期限为2年。该零售商承诺，在合同期限内每年以约定价格购买至少价值1000万元的产品。合同同时约定，A公司需在合同开始时向该零售商支付10万元的不可退回款项，该款项旨在就零售商需更改货架以使其适合放置A公司产品而作出补偿。2021年1月A公司销售给该零售店商品的金额为100万元(不含增值税)。A公司确认主营业务收入100万元。（2）上述2021年1月向大型连锁零售店销售商品金额100万元商品的成本为50万元。A公司结转主营业务成本50万元。账务处理为：借：主营业务成本50贷：库存商品50（3）2021年3月，A公司与客户签订合同，向其销售甲、乙两种商品，甲种商品的单独售价为600万元，乙种商品的单独售价为2400万元，合同价款为2500万元。合同约定甲商品于合同开始日交付，乙商品在一
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老师，你好！我们单位购进100元的货物作为试用装，赠送给客户！我们按视同销售来做账 借：销售费用113元 贷：库存商品 100 销项税：13 未开票收入(视同销售收入)按同期商品的售价来确定，我按100来确认可以吗？? 问题2.所得税方面，我在申报所得税汇算清缴时，视同销售收入写100，成本写100元，这样对吗可以吗？？
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老师，你好！问一下外购的商品用于赠送客户，应该视同销售，我会计做账是不是按照准则做账，借：销售费用 贷：库存商品 应交税额—应交增值税（销项） ，而增值税申报表，我填在无票确认收入那里可以吗？年终汇算清缴在填报“视同销售报表呀A105010,然后报成本，我平价销售没关系的吧，这样操作可以吗？老师
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老师你好，在学库存商品的售价金额法的时候遇到一个问题。这个题目如果展开写分录是不是这样？最终计算出的商品进销差价192和一开始分录中算出来的商品进销差价250不一致，是不是我分录写错了？麻烦老师看看。我的分录如下： 老师你好，这个题目的分录是不是这样写阿？ 1.本月购入时 借：库存商品 750（按售价） 应交税费--应交增值税（进项）65 （进货成本500*13%） 贷：银行存款 565 实际成本 （500+65） 商品进销差价 250 2.确认本月销售收入 借：银行存款 678 贷：主营业务收入 600 （按售价） 应交税费-应交增值税（销项）78 同时结转成本 （按售价） 借：主营业务成本600 贷：库存商品600 商品进销差价率=（250-180）+（750-500）/250+750 然后*100%=32% 已售商品分摊进销差价=600*32%=192 月末库存商品成本=180+500-（600-192）=272
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老师我单位是新成立”二手车交易市场”公司，我们给买卖双方开具了二手车统一销售发票，但是我们只收取交易费100元左右， 1,这100元做为收入都不开具增值税发票，都按无票收入记账可以吗？ 2，在填年报收入明细时”二手车交易市场”的收入填在销售商品收入明细哪行，还是填在提供劳务服务收入一行或者是其他哪行。 3,同一个法人在一个经营位置开两个公司房屋租赁合同可以写无偿使用吗？
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还有个问题，我单位自己生产成本80元的产品，赠送给客户当试用装！市场价100元！ 这个会计分局怎么做呢？ 问题2：所得税年报时，视同销售收入100元，视同销售成本80元，还需要填A105000纳税调整表，第30行"其他" 税会差异20吗？？
借销售费用 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷库存商品
这个按照收入调增就可以了
老师，我看网上老师有的说，我列举第二种情况，报年报时，是不会增加企业的实际利润的？ 纳税调整表填写"其他" 税会差异20元，这样就不会增加实际利润
老师，您看下这个截图
对的 这个按照20来调整就可以
同学你好 因为视同销售销售费用没有发票 所以一百需要调增
老师，没明白一百需要调增是什么意思？在年报里100元已经调增了，按视同销售收入啊
你这个视同销售的一百销售费用有销售费用发票吗
没有给对方开发票，直接赠送试用装，按未开票收入来报增值税
你做分录的时候借方是不是销售费用 你这个销售费用没有发票吧 只要是费用就要有发票
截图中的20元是税会差异！税务处理：借：销售费用113 贷：主营业务收入：100元 贷：销项税13元！ 会计处理为：借销售费用93 贷：库存商品 80 贷：销项税13 税务处理是113元，会计处理是93元，俩者有差异20元
是的，没有发票！但有没有发票有什么影响吗
销售费用113调增 差异20是利润了
那意思视同销售报年报是这种情况会实际增加利润20了？
不明白为啥销售费用113要调增？视同销售收入调增100同时视同销售成本调减80元，一个调增100一个调减80！剩余差额利润20了
你视同销售的分录借方科目是什么
老师你好！会计处理这样， 借：销售费用 93 贷：库存商品 80 贷：销项税 13
你销售费用没有发票哦
只有做到费用里，没有发票就要调增吗？那我放到营业外支出呢
对的 没有发票就要调增的 营业外也要调增的
老师，我觉得您说的不对，没有发票就要调增？视同销售了，收入视同销售了，成本也需要视同销售扣除啊，不能只调增收入，不调减成本！按您的说法，我调增收入113元，利润再调增20元！那谁还视同销售呢，直接卖给对方开发票得了，比视同销售交税更少
同学你好 销售费用没有发票是需要调增的 你的成本有发票不用调增