老师，你好！我们单位购进100元的货物作为试用装，赠送给客户！我们按视同销售来做账 借：销售费用113元 贷：库存商品 100 销项税：13 未开票收入(视同销售收入)按同期商品的售价来确定，我按100来确认可以吗？? 问题2.所得税方面，我在申报所得税汇算清缴时，视同销售收入写100，成本写100元，这样对吗可以吗？？

还有个问题，我单位自己生产成本80元的产品，赠送给客户当试用装！市场价100元！ 这个会计分局怎么做呢？ 问题2：所得税年报时，视同销售收入100元，视同销售成本80元，还需要填A105000纳税调整表，第30行"其他" 税会差异20吗？？

借销售费用 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷库存商品

这个按照收入调增就可以了

老师，我看网上老师有的说，我列举第二种情况，报年报时，是不会增加企业的实际利润的？ 纳税调整表填写"其他" 税会差异20元，这样就不会增加实际利润

老师，您看下这个截图

对的 这个按照20来调整就可以

同学你好 因为视同销售销售费用没有发票 所以一百需要调增

老师，没明白一百需要调增是什么意思？在年报里100元已经调增了，按视同销售收入啊

你这个视同销售的一百销售费用有销售费用发票吗

没有给对方开发票，直接赠送试用装，按未开票收入来报增值税

你做分录的时候借方是不是销售费用 你这个销售费用没有发票吧 只要是费用就要有发票

截图中的20元是税会差异！税务处理：借：销售费用113 贷：主营业务收入：100元 贷：销项税13元！ 会计处理为：借销售费用93 贷：库存商品 80 贷：销项税13 税务处理是113元，会计处理是93元，俩者有差异20元

是的，没有发票！但有没有发票有什么影响吗

销售费用113调增 差异20是利润了

那意思视同销售报年报是这种情况会实际增加利润20了？

不明白为啥销售费用113要调增？视同销售收入调增100同时视同销售成本调减80元，一个调增100一个调减80！剩余差额利润20了

你视同销售的分录借方科目是什么

老师你好！会计处理这样， 借：销售费用 93 贷：库存商品 80 贷：销项税 13

你销售费用没有发票哦

只有做到费用里，没有发票就要调增吗？那我放到营业外支出呢

对的 没有发票就要调增的 营业外也要调增的

老师，我觉得您说的不对，没有发票就要调增？视同销售了，收入视同销售了，成本也需要视同销售扣除啊，不能只调增收入，不调减成本！按您的说法，我调增收入113元，利润再调增20元！那谁还视同销售呢，直接卖给对方开发票得了，比视同销售交税更少