老师，我们公司的个税都是当月计提当月申报，不是按照实际发放申报，这企业所得税的金额怎么填啊
企业所得税按应纳税所得额填，和个税当月计提申报无关。 算应纳税所得额：用财务报表的利润总额，加减行政罚款、国债利息等纳税调整项。 算应纳税额：应纳税所得额乘以适用税率（通常 25%）。 填申报表：把上述结果对应填入主表的 “利润总额”“应纳税所得额”“应纳所得税额” 等栏目。
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员工工资当月计提，下月发放，那个人所得税按照实际发放的月份申报还是计提的月份申报？
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老师请教您一下：个人所得税 比如：我七月工资计提再八月发放，个人所得税是按实际发放月申报，还是所属期， 如果我按实际发放申报，八月的实际发放的工资，9月申报，那我按属期申报的个人所得税怎么能调整为按实际发放月申报
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老师，我们每个月和客户对账周期是上月21号到本月20号，开票也是开这个时间段的，我们做账时候的收入是按当月的实际销售金额计入主营业务收入的，申报企业所得税的收入也是按照账上实际金额填写企业所得税申报表，但是申报增值税是按照开票金额申报的.也是申报系统自动带出的金额，这样做有税务风险吗，如果有，我们应该怎么做
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那之前他们申报个税都是按照计提工资，当月报当月，不是按照发放工资，我现在改按发放工资，就会出现我这个月申报的个税被他们上个月申报过了现象，请问这种改怎么处理呢
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老师：10月份的企业所得税申报表需要填写实际发放工资，但是我们以前个税申报一直都是按照计提工资次月申报，25年还发放了24年的工资，导致现在实际发放工资金额远大于个税申报金额，请问我们应该怎么处理这种情况？有什么风险？
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老师，我说的是工资那2栏怎么填呢，我这种情况
同学你好 看这个，都写的很清楚
这个是不是和个税系统还比对着呢，有差异咋办，我不太懂，和明年的汇算清缴
按申报的来写第一行的 第二行的写本年发放的，不含一月发放的去年工资
那二行写的是要扣除个人社保和个税吗
同学你好 不需要扣除的哦
那我还要一个一个加一下
你计提的时候不就包含了一块计提了吗
那就是应发工资对吧老师
不是实发工资
对的 是应发工资的
是实际发放的应发工资