老师，你好，我们公司是次月按上月工资表的金额申报了个税，但工资没发，今年1月份发了去年11月份的工资，3月份发了12月份和1月份的工资（11月和12月的都是去年计提了，11月的工资是12月报个税，12月的工资是今年1月份报的个税，1月份工资是2月报个税）。今年只发了1.6.7.8月份工资，社保交了1-8月份的，这种要怎么填职工薪酬
资产损失如果本年处置了资产，或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是，否则选否 直接根据1-9月账面数字填报，不做调整 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。
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老师，那像我们公司这种情况，实际支付给职工的应付职工薪酬应该怎么取数呢
直接看9月应付职工薪酬累计数，不考虑其它
老师，这个不是很清楚，能详细说一下吗
意思是直接看9月应付职工薪酬的一级科目贷方累计和应付职工薪酬-工资的借方累计填报，不需要考虑其他
好的，那和个税申报对不上，有影响吗
不管那个，直接按账面数字填报就行
好的好的
谢谢老师
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。