老师，去年12月份的工资我们是在今年1月份发放，所以我直接计提到今年1月份了，个税系统里所属期1月份我申报的是去年12月份的工资，现在这个错误已经存在了，我怎么调整

老师，上次就是您回复我的，还有一个疑问的，就是当时您让我把管理费用调整到以前年度损益调整，那计提的应付职工薪酬工资这个需要调整吗？

我把一月份计提发放的工资管理费用调整到以前年度损益调整，那这个分录计提的应付职工薪酬工资需要调整吗

晒计提？如果是的话，职工薪酬明细表有一个税收金额实际金额在这里面增加。

老师，你说的汇算清缴嘛，关键2022年汇算清缴我已经做完了，前面几年工资也是这么计提发放的，下月计提，下月发放

你好，那有在2023年汇算清缴，明年的时候再调整吧。

我的意思就是去年12月份的工资我们是在1月份发放，然后我直接是在1月份所属期申报的，也就是账务处理申报的12月份工资直接算作1月份的工资，当月计提，当月发放了

你好，你是提前申报了一个月的个税呀

那我这个怎么调整啊

你好，你这个月零申报一个月不是吗？让你这个月所有的都是填写零。

嗯嗯，我已经按照你的意见这个月所有的都是零了，那我账务处理除了管理费用调整到以前年度损益调整，我计提的那个需要调整吗？还有其他什么需要调整吗

你好，做到以前年度损益调整，不就是调整了计提

之前是计提借：管理费用工资，贷：应付职工薪酬工资，借：应付职工薪酬工资，贷银行存款，调整的分录是借以前年度损益调整，贷：管理费用工资，这样的话账务上应付职工薪酬里面不还有这笔管理费用嘛

你好，这个调整的是什么业务的？

就是调整的去年12月份工资做在今年1月份的管理费用

你好，这个是因为你提前做了费用还是怎么了？

老师，我重新理一下，我自己都晕了，怕您被我说晕了，就是我们2022年12月份的工资在2023年1月份发，我是2023年1月份个税申报12月份的工资，然后2023年账务处理的是直接把1月份发放的12月份的工资计提为2023年1月份的工资，因为是在2023年1月份发的12月份工资，我直接账务处理做成1月份工资了

应付职工薪酬哪里还有余额，就按照我写的那一个来做。

我的意思是12月份管理费用工资调整了，但是应付职工薪酬工资这个需要调整吗？不然2023年应付职工薪酬的合计数不就多一个12月份计提的这个数嘛，需要怎么调整

你好，不需要的，不用调整的。