现金流量表填的内容是什么

同学，你好
你可以看一下模板
https://www.acc5.com/search.php?type=download_model&word=%E7%8E%B0%E9%87%91%E6%B5%81%E9%87%8F%E8%A1%A8

2025-10-21

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。
现金流量是指一定会计期间内企业现金和现金等价物的流入和流出。企业从银行提取现金、用现金购买短期到期的国库券等现金和现金等价物之间的转换不属于现金流量。
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、银行存款和其他货币资金(如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等)等。不能随时用于支付的存款不属于现金。
现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资等。权益性投资变现的金额通常不确定，因而不属于现金等价物。企业应当根据具体情况，确定现金等价物的范围，一经确定不得随意变更。
企业的现金流量分为三大类：
(一)经营活动产生的现金流量，
经营活动，是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易事项。经营活动产生的现金流量主要包括销售商品或提供劳务、购买商品、接受劳务、支付工资和交纳税款等流入和流出的现金和现金等价物。
(二)投资活动产生的现金流量，
投资活动，是指企业长期资产的构建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。投资活动产生的现金流量主要包括构建固定资产、处置子公司及其他营业单位等流入和流出的现金和现金等价物。
(三)筹资活动产生的现金流量
筹资活动，是指导致企业资本及负债规模或构成发生变化的活动。筹资活动产生的现金流量主要包括吸收投资、发行股票、分配利润、发行债券、偿还债务等流入和流出的现金和现金等价物。偿还应付账款、应付票据等应付款项属于经营活动，不属于筹资活动。

2021-03-19

您好，有影响啊，各项目金额代表流量不一样，比如把经营流入写到支付税金，这个差异还是蛮大的，人家看表怎么交这么多税

2023-10-30

你好；你要具体描述问题才有老师回复你的；需要你重新描述问题提问；

2022-02-24

现金流量表，是指反映小企业在一定会计期间现金流入和流出的报表。现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
（一）现金流量表的内容，
现金流量表应当分别经营活动、投资活动和筹资活动列报现金流量，每类活动又分为各具体项目。现金流量应当分别按照现金流入和现金流出总额列报。
1、经营活动现金流量，
经营活动，是指小企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。经营活动产生的现金流量应当单独列示反映下列信息的项目：
（1）销售产成品、商品、提供劳务收到的现金；
（2）购买原材料、商品、接受劳务支付的现金；
（3）支付的职工薪酬；
（4）支付的税费。
2、投资活动现金流量，
投资活动，是指小企业固定资产、无形资产的购建和短期投资、长期债券投资、长期股权投资及其处置活动。投资活动产生的现金流量应当单独列示反映下列信息的项目：
（1）收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金；
（2）取得投资收益收到的现金；
（3）处置固定资产和无形资产收回的现金净额；
（4）短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金；
（5）购建固定资产和无形资产支付的现金。
3、筹资活动现金流量，
筹资活动，是指导致小企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。筹资活动产生的现金流量应当单独列示反映下列信息的项目：
（1）取得借款收到的现金；
（2）吸收投资者投资收到的现金；
（3）偿还借款本息支付的现金；
（4）分配利润支付的现金。
（二）现金流量表的作用，
现金流量表从不同角度反映企业业务活动的现金流入与流出，弥补了资产负债表和利润表提供信息的不足。
通过现金流量表，报表使用者能够了解现金流量的影响因素，评价企业的支付能力、偿债能力和周转能力，预测企业未来现金流量，为其决策提供有力依据。
（三）现金流量表的结构，
根据企业业务活动的性质和现金流量的来源，现金流量表在结构上将企业一定期间产生的现金流量分为三类：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。

2021-03-12

快账用户8297 追问 2025-10-21 11:10

我每次报的财务报表都是零，这样可以吗

齐红老师解答 2025-10-21 11:12

同学，你好
不要一直0申报

快账用户8297 追问 2025-10-21 11:14

里面的数据是怎么来的能说一下吗，我手机打不开你发的链接。

齐红老师解答 2025-10-21 11:16

同学，你好
复制链接，网页打开

快账用户8297 追问 2025-10-21 11:18

什么也没有呢

齐红老师解答 2025-10-21 11:21

同学，你好
我试了一下，有的。
建议用电脑打开

快账用户8297 追问 2025-10-21 11:28

点第一个现金流量表下载吗

齐红老师解答 2025-10-21 11:28

同学，你好
里面都是模板，可以自己选择

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