月末需要结转进项税额和销项税额吗老师

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2022-05-28

这个不需要结转平的

2023-03-28

月末进项税额和销项税额不一定要进行结转。

根据《增值税会计处理规定》，增值税一般纳税人在“应交增值税”明细账内设置的“进项税额”“销项税额”等专栏，这些专栏分别在“应交增值税”明细科目的借方或贷方记录，并不涉及月末结转

2024-10-19

你好 1. 你可以暂时不做结转。等着你以后月份有需要交纳的增值税做结转处理即可。

2020-11-04

同学，如果需要要交增值税可以结转，借：应交税费——销项税额贷：应交税费——借方税额未交增值税

2021-09-26

快账用户9057 追问 2025-10-21 12:30

要怎么结转呢

齐红老师解答 2025-10-21 12:31

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

快账用户9057 追问 2025-10-21 12:42

我的进项税额10万销项5万要怎么弄呢

齐红老师解答 2025-10-21 12:43

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）10。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）5；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—未交增值税5；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5