老师 跨区域预缴了所得税 当时做的是借 应交税费—预缴所得税 贷银行存款 后续还要过所得税费用这个科目吗？还是直接结转到本年利润？

上月预缴的 下月正常计提吗？

是的，下月正常计提就可以

计提以后 是当月结转到本年利润还是12月结转呢？

做支付的分录，把这个预缴的写上

分录怎么写？

比如支付
借：应交税费-实际计提的
应交税费—预缴所得税
贷：银行存款

不是 是一开始就是预缴的 已经做过支付分录了 怎么还要再做一遍？

借：应交税费-实际计提的

贷：银行存款
应交税费—预缴所得税
是这样写的，打错了，不好意思

不是的 一开始的分录就是 借：应交税费—预缴所得税 贷：银行存款 后续下面这个分录还要做吗？ 借：所得税费用 贷：应交税费—预缴所得税

你不是全都计提到所得税费了吗，这个先交了的，到时冲掉就可以

跨区域是当月开票当月预缴的 没有提前计提 目前只做了缴纳的一个分录 所以问后续这个预缴的科目要转到所得税费用里面吗？

我的意思你现在计提的所得税是按全额计提的，也包括这个预缴费，所以不用再单独计提

本年利润为负数 没有计提过所得税 那这笔要单独计提吗？

要的，如果没有计提过，是要计提的

缴纳的次月补提吗？计提以后 是当月结转到本年利润还是12月结转呢？

结转到本年利润后计提就可以

不对吧 不是计提以后结转到本年利润吗？

如果是计提以后再结转，所得税就会减少利润了