老师，您好！本公司在3个月中累计用对公账户给外面的装修小工人（5人）陆续支付了大概10万元了！本公司是小规模纳税人，工人不配合代开劳务费发票，怎么处理对公司比较好

您好，最好的办法是公司主动去税务局帮这5个工人代开劳务费发票，这样公司拿到发票就能合规入账抵扣成本，同时税务局会代扣他们的个税，公司就没风险了；如果工人实在不配合，你一定要让他们每人写个收据，附上身份证复印件和签好的劳务合同，再通过公司账户转账并备注“劳务费”，然后公司必须按劳务报酬所得给他们代扣代缴个人所得税，10万元劳务费个税计算方式是100000×(1-20%)×30%-2000=21000元，这笔税款要从给他们的钱里扣出来，账务处理为借：管理费用-劳务费100000，贷：银行存款79000，贷：应交税费-应交个人所得税21000，这样操作才能最大程度保护公司

工人都基本离开本地了，还有其他办法吗

而且当初谈价格时工人就说了，我们公司承诺了，不会被扣个税的！现在又说会被扣，他们不愿意

 您好，公司先付全部电费，然后根据各家公司电表读数收回来，最常用的方法是先算出平均电价（总电费÷总用电量），再用这个单价乘以各家公司用电量，并可以加收一点服务费（比如平均电价是1元，加收10%就按1.1元收），收钱时不能开电费发票，要开“物业管理服务”等项目的发票，同时附上一张写清楚总电费、总电量、单价和各家公司用电明细的结算单作为凭证。 不过10月平台开票没有以前优惠了，10新规有了。

老师，您是不是给其他同学解答的

对不起，我网不好串了 您好，既然工人已经离开，最实际的办法就是通过合规的灵活用工平台来处理，你把10万元劳务费和工人信息给平台，平台会帮你把这笔钱以合法的经营所得形式发给工人并开具发票给公司，综合税负大概在3%到5%之间，也就是3000元到5000元，虽然花点小钱但能拿到合规发票，彻底解决公司的入账和税务风险问题 不过10月平台开票没有以前优惠了，10新规有了。

老师，工资是已经支付给工人了

 您好，钱已经付了，现在唯一的补救办法就是公司必须主动去税务局为这5个工人申报代扣代缴他们的劳务报酬个人所得税，10万元对应的个税是21000元，这笔税款需要公司先垫付上缴，然后你一定要尽力联系工人补签劳务协议、收款收据并附上他们的身份证复印件，把这些资料和完税证明一起作为附件入账，这样即使没有发票，在税务稽查时也能证明业务的真实性和公司已尽到扣缴义务，最大程度降低风险。

好的，谢谢老师的解答

 希望我的回复对您有帮助，谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～，祝您接下来一切顺利！

老师，我看你的个税计算，为什么会有个*30%呢