您好，老师，我们公司为小规模纳税人，5月份对外向个人采购一批商品，5月27号从公司银行账户付款给刘某某，因为审批流程上面也备注了是不含税的，所以也没有发票，并且现在不与刘某某合作了，请问具体该怎么处理？
借库存商品贷银行存款 销售出去借银行存款贷库存商品，应交税费 借主营业务成本贷库存商品
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您好，老师，我们公司为小规模纳税人，5月份对外向个人采购一批商品，5月27号从公司银行账户付款给刘某某，因为审批流程上面也备注了是不含税的，所以也没有发票，并且现在不与刘某某合作了，请问具体该怎么处理？
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4．某家具厂为增值税一般纳税人，9月发生以下经济业务：(1）向林场购进原木一批并验收入库，取得农产品收购发票，收购金额为10万元。(2）销售家具一批，价款为80万元，开具增值税专用发票。(3）零售家具，价税合计为20万元；应居民要求送货上门，另收取运输费3000元。(4）将一批家具发往省外某家具经销公司代销，该批家具的生产成本为60万元，与代销单位约定不会税的代销价格为80万元。(5）公司办公楼建设工程领用自产家具一套，生产成本为5000元，同类家具不含税市场价为8000元。(6）因管理不善丢失一批以前购入的包装物，账面成本为5万元。(7）购入不需要安装的生产用设备一台，取得的增值税专用发票上注明的价款为40万元，另支付该设备的运输费并取得了专用发票，运费为6000元，全部款项已通过银行转账支付。(8）省外家具经销公司发代销清单，销售家具价款80万元，家具厂向经销公司开具了增值税专用发票。向经销商支付代销手续费5万元，收到了经销商开具的普通发票。已知相关可抵扣进项税额的发票均经过认证，请计算家具厂当月应缴纳的增值税。
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4．某家具厂为增值税一般纳税人，9月发生以下经济业务：(1）向林场购进原木一批并验收入库，取得农产品收购发票，收购金额为10万元。(2）销售家具一批，价款为80万元，开具增值税专用发票。(3）零售家具，价税合计为20万元；应居民要求送货上门，另收取运输费3000元。(4）将一批家具发往省外某家具经销公司代销，该批家具的生产成本为60万元，与代销单位约定不会税的代销价格为80万元。(5）公司办公楼建设工程领用自产家具一套，生产成本为5000元，同类家具不含税市场价为8000元。(6）因管理不善丢失一批以前购入的包装物，账面成本为5万元。(7）购入不需要安装的生产用设备一台，取得的增值税专用发票上注明的价款为40万元，另支付该设备的运输费并取得了专用发票，运费为6000元，全部款项已通过银行转账支付。(8）省外家具经销公司发代销清单，销售家具价款80万元，家具厂向经销公司开具了增值税专用发票。向经销商支付代销手续费5万元，收到了经销商开具的普通发票。已知相关可抵扣进项税额的发票均经过认证，请计算家具厂当月应缴纳的增值税。
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4．某家具厂为增值税一般纳税人，9月发生以下经济业务：(1）向林场购进原木一批并验收入库，取得农产品收购发票，收购金额为10万元。(2）销售家具一批，价款为80万元，开具增值税专用发票。(3）零售家具，价税合计为20万元；应居民要求送货上门，另收取运输费3000元。(4）将一批家具发往省外某家具经销公司代销，该批家具的生产成本为60万元，与代销单位约定不会税的代销价格为80万元。(5）公司办公楼建设工程领用自产家具一套，生产成本为5000元，同类家具不含税市场价为8000元。(6）因管理不善丢失一批以前购入的包装物，账面成本为5万元。(7）购入不需要安装的生产用设备一台，取得的增值税专用发票上注明的价款为40万元，另支付该设备的运输费并取得了专用发票，运费为6000元，全部款项已通过银行转账支付。(8）省外家具经销公司发代销清单，销售家具价款80万元，家具厂向经销公司开具了增值税专用发票。向经销商支付代销手续费5万元，收到了经销商开具的普通发票。已知相关可抵扣进项税额的发票均经过认证，请计算家具厂当月应缴纳的增值税。
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企业名称:北京市光明电器有限责任公司增值税纳税人身份:一般纳税人登记注册类型:其他有限责任公司法定代表人姓名:刘光明企业地址及电话:北京市光华路53号、010-88888888企业所属行业:制造业(生产销售微波炉、出厂不含税单价为500元一台，成本为400元）开户银行及账号:工行光华路分理处330135206011503954纳税人识别号:91110100000010001K2021年7月该公司购销情况如下：⑴1日向当地某商场销售微波加500台并开具增值税专用发票，不含税单价500元、不含税销售额共计250000元，并约定对方10天内付款可享受不含税价款5%的现金折扣。对方于1月7日付款，于是在结算时，给予商场5%的现金折扣(现金折据不考虑增值税）。⑵8日销售500台微波炉给外地某客户并开具增值税普通发票价税合计为282500元。且支付运输费用价税合计5450元，收到的增值税专用发票上注明运费金额5000元，税额450元，该外地客户款项未付。⑶9日，拨付2台微波炉给本单位职工使用。但未开具发票。⑷10日,没收逾期仍未收回的包装物押金67
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粤公网安备 44030002003870号
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没有发票怎么办？
没有发票做账可以正常做 汇算清缴调增
老师看到图片了吗？
那两个金额怎么确定？假如我卖了800块钱
销售出去借银行存款贷主营业务收入，应交税费 我刚才写错了 主营业务收入800/1.01 应交税费800/1.01*1%
哦，对哦，我也反应迟钝，上面三个分录之前都按正确的做对了，意思是没有发票的就要在年终汇算清缴时调增就行了是吗？
对的 是的要调整的
但是我对那个汇算清缴调增的没有实际操作过，不知道具体怎么做，是在电子税务局上申报调整吗？
季度还是年终呢？
汇算清缴时调增，相当于我们要多交税吗？
电子税务局 次年汇算清缴 纳税调整明细表扣除项目里面 对的
等于这个应交税费，7.92要我们承担?
感谢老师的耐心细心专业的回复，谢谢
小规模季度30万普票是免税的 超过的需要缴纳 不用客气的
次年汇算清缴调增，我理解为次年要交这个7.92的税
平时季度报税是免税的
看来要好好学一学汇清缴的课程了
不是的 是主营业务成本这个数据不允许抵扣 季度你做了成本抵扣了现在调整 看你们的调整之后的利润
这涉及到哪个职称的哪个课程章节？哪个知识点？我去查一查书本因为我的知识储备不够， 听起来也是一头雾水
中级职称中级实务里可以学到吧？
建议你看下学堂汇算清缴的课程。