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老师好,1,请问24年度计提的年终奖,借管理费用一管理人员职工薪酬 贷:应付职工薪酬一应付年终奖。25年发放的,借应付职工薪酬一应付年终奖 贷:银行存款。那么这样我们的第一行计入成本费用的职工薪酬贷方<第二行实际发放的职工薪酬(第二行是25年1至9月个税申报累计数)。请问这种情况该怎么办?2,不可分割的福利费,第一行计入成本费用职工薪酬了,因为是不可分割的,就没有给员工报个税,嗯,需要记入第二行实际支付的职工薪酬吗?

2025-10-22 10:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-22 10:02

1你申报个税的时候,这一部分是在哪一年申报的?2025年1月份还是2月份申报 2没有申报个税,不要填写第二行。

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快账用户4192 追问 2025-10-22 10:06

郭老师您好,我现在没在个税扣缴端旁边,我记得是24年申报的,25年发放的

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齐红老师 解答 2025-10-22 10:07

你好,那就不要包含着这12月份的。

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快账用户4192 追问 2025-10-22 10:13

郭老师,您好再问一下,请问您的意思就是第二行实际支付给员工的职工薪酬借方不包括这个12月份,年终奖?

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齐红老师 解答 2025-10-22 10:17

你好,因为你在2024年申报的个税,所以不包含呀。不能直接说包不包含,需要看你申报个税结合申报个税的情况。

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你好。1  要计提的; 和工资一样的分录 只是明细科目变下即可 ;   你跨年了哦 ;  你   不能直接走管理费用 ; 要做     借 以前年度损益调整   ,贷应付职工薪酬,付年终奖的时候:借:应付职工薪酬,贷:银行存款   ;  借利润分配未分配利润贷 以前年度损益调整   
2022-02-18
同学你好, 您的分录是对的;
2020-10-16
您好,现在可以选择可以一起汇算合并,也可以单独计税。
2020-12-24
借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 年终奖和工资一样做就行。 借应付职工薪酬工资 贷银行存款 应交税费个税。这个需要交个税吗?
2025-02-06
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