老师好，1，请问24年度计提的年终奖，借管理费用一管理人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬一应付年终奖。25年发放的，借应付职工薪酬一应付年终奖 贷：银行存款。那么这样我们的第一行计入成本费用的职工薪酬贷方＜第二行实际发放的职工薪酬（第二行是25年1至9月个税申报累计数）。请问这种情况该怎么办？2，不可分割的福利费，第一行计入成本费用职工薪酬了，因为是不可分割的，就没有给员工报个税，嗯，需要记入第二行实际支付的职工薪酬吗？

本公司是服务行业，成本就是人员工资，请问老师我的个分录是对的嘛？ 第一种： 借：管理费用-人员工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借：应收账款 贷：主营业收入 应交增值税 结转成本：借：主营业成本 贷：管理费用-人员工资 第二种：借：主营业成本-人员工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

1. 企业计提年中奖是不是和发放工资一样做分录借：管理费用-年终奖 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 发放的时候借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：库存现金/银行存款， 2. 这个年终奖的时候在汇算清缴的时候是不是也是填写在工资薪金里面？

老师，请问年终奖需要计提吗？之前不知道有年终奖，在1月发了去年年终奖，我是在1月计提年终奖吗？借：管理费用-办公费，贷应付职工薪酬，付年终奖的时候：借：应付职工薪酬，贷：银行存款 请问是这样做吗

@郭老师回答，其他老师就不要接了，应付职工薪酬。发工资银行卡错误，银行退款100，又重新发放100。第一这个情况的话，正确的分录，应该是通过其他应付款，还是通过应付职工薪酬？第二如果去年已经通过应付职工薪酬做账的话，也就是应付职工薪酬去年累计数比去年实际数，多了一笔这个退款。这个需要在今年做调整分录嘛？第三。请问这个应付职工薪酬的贷方，必须做到能跟个税系统一致嘛？

老师，我公司为2个员工支付了8000元的会计培训费。已经并入工资申报了个税，请问我怎么做会计分录呢。第一种：计提，借：销售费用-职工工资8000 贷：应付职工薪酬-工资8000 员工，拿发票报销时 借：应付职工薪酬8000 贷：银行存款。第二种，计提 借：销售费用-职工教育经费8000 贷：应付职工薪酬—职工教育经费 支付时 借：应付职工薪酬-职工教育经费8000 贷：银行存款8000 哪个合适呢