老师，你好，就是企业所得税的第一行和第二行，应付职工薪酬的，包不包 社保单位部份在内

汇算505表又说要对比账载金额，那到时是不是对不上？

现在是季报，与汇算时的年报，还是不一样的

假如我应付职工薪酬，                     贷方职工工资是3000                        贷方单位部分社会保险费7000           借方职工工资18000                          借方单位部分社会保险费7000              第1行己计提成本费用的职工薪酬是填多少，第2行实际支付职工填多少

  第1行己计提成本费用的职工薪酬是填3000，第2行实际支付职工填多少18000

你好 计提的工资是 3000元？？？

如果第一行填一级科目的贷方，那第1行是包括是单位社保部分。3000+7000.=填10000......实际发是借方二级科目（不包括社保部分），金额大，有些工资是上年11～ 12月的工资在1-2月才发

是这样子吗

都只取工资数。
可直接按个税申报系统取工资收入

已计入成本费用的职工薪酬包含社保单位部分。 企业为员工支付的工资及福利都要记入生产成本14。社保费是属于应付职工薪酬的，根据我国《劳动法》的规定，应付职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费以及非货币性福利5。企业承担的社保费用通过管理费用—劳动保险费和应付职工薪酬—社保(单位部分)科目进行核算