老师，现在新的企业所得税报表，事项1职工薪酬第1项第1行已计入成本费用的职工薪酬包不包括个人缴纳部分社保部分

为什么我看网上还有有的老师说是不包含个人职工薪酬这一部分呢

只要通过应付职工薪酬核算的，都包含在里面。

是吧，我也觉得是，但是他们说不是我都糊涂了

对的是的，需要包含在里面

好的老师

不用客气工作愉快

老师，社保这么计提是不是不对，是不是把个人部分也计入了应付职工薪酬科目了

这个不对，个人的社保不通过应付职工薪酬社保算 借管理费用，社保待 贷应付职工薪酬社保这个是企业的， 借应付职工薪酬社保 其他应收款个人负担的社保 贷银行存款

那可不可以这么调整呢，一次性做一笔红字，应付职工薪酬个人部分冲减一下，就比如说应付职工薪酬个人部分是100元，借：应付职工薪酬-个人部分-100元 贷：应付职工薪酬-个人部分-100元

可以的，可以这么做的。

老师，看他这么计提工资是不对的吧，应该都应该写7500，他计提的这部分是从应付职工薪酬工资扣除了个人部分

不对，这个个人负担的社保借管理费用，工资 贷，应付职工薪酬工资 然后发工资的时候借应付职工薪酬工资 贷，其他应收款个人负担的社保 银行存款。

好的，谢谢老师