老师你好，我们是小规模纳税人旅游公司，上个季度采用了差额开票，开票金额是143442元，扣除金额是137004.37元，现在报税的时候系统自动生成销售额是6373.89元，这个账务怎么做了？
收入确认：按开票金额全额确认收入借：应收账款 / 银行存款 143442贷：主营业务收入 143442 ÷ (1 %2B 3%) = 139264.08贷：应交税费 —— 应交增值税 143442 - 139264.08 = 4177.92 成本确认：按扣除金额确认成本（假设扣除项目为可抵扣的成本费用，如地接费、门票费等）借：主营业务成本 137004.37 ÷ (1 %2B 3%) = 133013.95贷：应付账款 / 银行存款 133013.95贷：应交税费 —— 应交增值税（差额扣减） 137004.37 - 133013.95 = 3990.42 2. 申报后调整增值税 系统自动计算的销售额为 6373.89 元，对应增值税为 6373.89 × 3% = 191.22 元。需将之前计提的增值税调整为实际应缴金额：借：应交税费 —— 应交增值税 4177.92 - 3990.42 - 191.22 = -3.72（若为负数，可冲减当期费用或留抵）贷：主营业务收入（或营业外收入） 3.72
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老师您好，我是小规模纳税人，2020年第四季度开票产生增值税额是6138.63元，但是今年税务扣税的时候增值税少扣了0.04元，实际扣税6138.59元，现在账上有0.04元的差额，这个我应该怎么做分录呢老师
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请问小规模纳税人这个季度收入50万元，那增值税及附加税申报表的（四）免税销售额这栏要填45万元吗，还是填0元，目前（四）免税销售额这栏的数据是系统自动生成的开票金额40万元。请问（四）免税销售额这栏的数据要怎么填
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老师， 请问我们是小规模纳税人，我这个季度开了专票，我填写收入的时候，系统自动计算了税额，但是自动计算的税额比实际的税额少了一分钱，收入金额是对的，这个我该怎么处理
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老师你好，我是一个小规模劳务公司，开票系统打印出来销售额495922.34，税额14877.66，但是报税的时候系统代入的税额14877.67，这个税额在申报系统里多了1分钱，现在要怎么操作呢！
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你好，老师，我们是小规模纳税人，这个季度开发票时有红冲的去年的发票，导致销售金额是-70000元，销售税额是1500元，报增值税时，应该怎么填写？
粤公网安备 44030002003870号
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老师，那请问我们这个要交增值税吗？
同学你好 季度收入不超三十万那普票是免税的
老师，请问这个收入按照139264.08元入账，增值税系统总的收入和企业所得税总的收入有差异，增值税系统自动累计数是536216.62元，企业所得税的累计合计数是673220.99元，这个怎么办了？
为什么会有差异？营业外收入没有这么多吧 是不是有未开票收入没报