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老师,在外地开了外经证,开了发票,建筑服务,季度末需要预交增值税和所得税?附加税,分录怎么做

2025-10-22 15:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-22 15:18

月度 开票不超过10万,不用预交增值税

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快账用户5674 追问 2025-10-22 15:37

小规模纳税人,开了专票,季度开票90多个,对方地方所属税局要求预交增值税和所得税

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齐红老师 解答 2025-10-22 15:40

借:应交税费-应交增值税 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款

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快账用户5674 追问 2025-10-22 15:44

开票系统里应交增值税是0.67,只说小数点哈,实际缴纳时带出来需要预交0.66,我是不是做账时把主营业务收入调增0.01,应交税费少计提0.01,这样有没有问题,申报所得税和报表时会不会有问题?

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齐红老师 解答 2025-10-22 15:49

直接调整没有问题的

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借应交税费预交增值税、 应交税费附加税、 贷银行存款
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在当地不用交税了,申报时按正常收入申报,填上预缴金额局可以了
2021-08-08
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借应交税费-预缴增值税,贷银行存款 借应交税费-所得税,贷银行 借应交税费-城建等,贷银行存款
2022-01-06
借:应交税费-应交增值税-预交增值税 借:应交税费-城建税等附加 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
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