老师，这个怎么填？主要是我们工资都是不统一发放，就有些员工急用钱就借没有经过应付职工薪酬，都是计入其他应收款—个人。到清理每个月工资尾数统一发放的时候再从其他应收款——个人来冲应付职工薪酬，这样子就是实际支付给员工的工资如果只取应付职工薪酬——工资薪金的借方就会少很多。
那你现在看一下支付出去的实际是多少，加上其他应收款。
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比如这个人先预支了工资，工资表应发是2万，但是实际银行多发了，比应发还要多，我就做借应付职工薪酬，贷其他应收款，然后在做一笔其他应收款，银行存款，然后下个月再冲借应付职工薪酬，贷其他应收款？我账上现在冲了，贷方有余额，如果不冲应付职工薪酬，我的应付职工薪酬贷方就对不到还有没发的
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你好：老师，我上个月的工资已经做了计提工资借：管理人员职工薪酬：19684.62元，贷：应付职工薪酬：19684.62元，我上月有人离职先发了一部钱，借：应付职工薪酬2096.39元，贷：银行存款2096.39元，但这个月有新增人发工资 金额为4800元，我现在实际发工资是不是借：应付职工薪酬22388.23元，贷：其他应付款员工社保1552.92元，贷：银行存款20835.31。
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本月有个员工工资是0有他的社保，月末的时候这个人实发工资为负数了，我做分录的时候是借管理费用工资其他应付款社保贷应付职工薪酬，这个应付职工薪酬是减去这个人社保的金额，正确应该是这个人没有工资就该怎么做能平
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老师你好，请问假设只给员工缴纳社保，个人部分是400，不发工资，那么申报工资的是时候是不是申400就可以，计提社保分录：借：其他应收款-个人社保部分，400贷：应付职工薪酬-社保 400 缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保400，贷：银行存款400，计提工资：管理费用-工资400 贷：应付职工薪酬-工资400， 发放工资：借：应付职工薪酬-工资400， 贷：其他应收款 400
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老师你好！他们三月份做的凭证是：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬-工资， 贷：其他应收款-社保 ，库存现金。这样的分录做了后，应付职工薪酬-工资就没有余额了。因为我们都是下一个支付上月的工资，其实应付职工薪酬-工资是有余额的。现在想修改一下，那4月份的话应该怎么做呢？老师
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老师，年终奖单独申报的这种，个税汇算清缴的时候要合并工资算税吗
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这个其他应收款申报了个税吗？如果没有申报的话就不要算了。
我个税全部是按每个月应发工资实报的，就比如现在10月份我报的8月份工资。就是因为这样子我不知道怎么填
那些福利费奖金都申报进去了
应付职工薪酬工资借方发生额合计。
奖金也属于工资里面的，如果你单独设置的奖金需要加上。
那计入成本的计哪个？有些福利奖励我是直接计入费用没有通过应付职工薪酬。实际发放计哪个？实际发放和个税申报表上不符会不会有风险？
第一个你计提的管理费用、主营业务成本、销售费用等科目的。没有通过应付职工薪酬，只要发生的这些都属于都要算进去。 实际发放的是应付职工薪酬，工资借方发生额合计。
和个税申报表差异比较大的有风险，第三季度刚新增的，具体的怎么比对目前还不太清楚。
那一般是不是实际发放了才能报个税？
对的是的，是这个意思啊
那现在的企业都没有按照这样子做的？那这样子我如果按实际发放金额填写和申报表会差很多
发放的次月申报个税，现在企业都要这么做。现在的企业也是这么做的。