老师，这个怎么填？主要是我们工资都是不统一发放，就有些员工急用钱就借没有经过应付职工薪酬，都是计入其他应收款—个人。到清理每个月工资尾数统一发放的时候再从其他应收款——个人来冲应付职工薪酬，这样子就是实际支付给员工的工资如果只取应付职工薪酬——工资薪金的借方就会少很多。

这个其他应收款申报了个税吗？如果没有申报的话就不要算了。

我个税全部是按每个月应发工资实报的，就比如现在10月份我报的8月份工资。就是因为这样子我不知道怎么填

那些福利费奖金都申报进去了

应付职工薪酬工资借方发生额合计。

奖金也属于工资里面的，如果你单独设置的奖金需要加上。

那计入成本的计哪个？有些福利奖励我是直接计入费用没有通过应付职工薪酬。实际发放计哪个？实际发放和个税申报表上不符会不会有风险？

第一个你计提的管理费用、主营业务成本、销售费用等科目的。没有通过应付职工薪酬，只要发生的这些都属于都要算进去。 实际发放的是应付职工薪酬，工资借方发生额合计。

和个税申报表差异比较大的有风险，第三季度刚新增的，具体的怎么比对目前还不太清楚。

那一般是不是实际发放了才能报个税？

对的是的，是这个意思啊

那现在的企业都没有按照这样子做的？那这样子我如果按实际发放金额填写和申报表会差很多

发放的次月申报个税，现在企业都要这么做。现在的企业也是这么做的。

那这样子我是每个月都有报税，工资没有发。这样子是不是很危险