本月有个员工工资是0有他的社保，月末的时候这个人实发工资为负数了，我做分录的时候是借管理费用工资其他应付款社保贷应付职工薪酬，这个应付职工薪酬是减去这个人社保的金额，正确应该是这个人没有工资就该怎么做能平

如果次月发放上个月的工资，并且缴纳社保在后，发放工资在前，会计分录是不是上个月应该计提 借：管理费用，销售费用等(应发工资数) 贷：应付职工薪酬----工资 本月发放工资的时候为 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款----社保个人部分 缴纳社保的时候 借：管理费用——社保公司部分 其他应付款——社保个人部分 贷：银行存款

社保一般是当月扣除当月的，那么扣款时做的分录：借：管理费用-工资 3681.2（公司部分） 应付职工薪酬-社保 3681.2 借：应付职工薪酬-社保3681.2（公司部分） 其他应付款-个人社保 2558.4 贷：银行存款 6239.6 当月计提工资时： 借：管理费用-工资 30000 贷：应付职工薪酬-工资30000 代扣的个人社保部分冲回： 借：应付职工薪酬-工资2558.4 贷：其他应付款-个人社保2558.4 这个过程是否正确

老师，请问一下，我们有个员工（以下简称A）在3月份的工资里面扣了4月的社保（由于一点特殊情况哈），但是我发现做账的时候就不对了，正常计提工资是，借：管理费用-工资100，贷应付职工薪酬-工资100，但是扣了这个员工的社保我就做，借管理费用-工资100，贷，应付职工薪酬98，其他应付款-社保2，然后4月份支付社保的时候，借：应付职工薪酬-社保20，其他应收款-个人社保18，其他应付款-个人社保（A在3月扣的社保）2 ，贷银行存款40，请问这样做是否正确？

计提工资 借管理费用工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付社保（个人） 贷库存现金 这个社保个人应该是其他应收还是其他应付

老师，我请教下。关于员工社保个人部分的账务处理，因为公司工资没有准时发，社保又是每月交了的，交的时候个人部分借：其他应收款-社保-个人部分 贷：银行存款 。我能不能在计提工资时做成借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。然后借：应付职工薪酬 贷：其他应收-社保-个人部分，不等到发工资的时候才做这笔分录