老师，企业有土地使用税，是两个个人名义转款存进来的，再扣款。我做的分录是 收两人款，借：银存 贷：应付款-ab 计提税金， 借： 税金及附加 贷： 应付土地使用税， 交的时候， 借 ：应付土地使用税 贷：银行存款 做的对吗？a b款可以平掉呢？这个款不退给他们，这样一直挂着也不好。

老师：个人垫付土地税（做的结转凭证） 计提/借：营业税金及附加 贷：应交税费-土地税 缴纳/借：应交税费-土地税 贷：其他应付款-职工 请问老师在给个人报销的时候怎么平账。。为何我给个人报销后，科目余额表内银行存款多这笔钱呢

请问老师，小企业会计准则没有以前年度损益调整，补交上年度的城镇土地使用税分录是这样做吗？ 借:应交税费——城镇土地使用税 6744.29 营业外支出——税收滞纳金286.63 贷:银行存款7030.92 补提 借:税金及附加6744.29 贷:应交税费——应交城镇土地使用税6744.29 结转 借:利润分配——未分配利润7030.92 贷:税金及附加7030.92

#提问#请问老师 ，我方租赁国家土地，2018年签订的是租赁合同，我们每月付租金做借：主营业务成本，贷：银行存款，22年我们变更合同，改成以租代购，总价值1000万，当我按月支付租金达到1000万的时候，这块土地就是公司的，那么请问老师我现在分录依然做借：主营业务成本，贷：银行存款合适吗？或者我应该做借：其他应收款，贷：银行存款，将来获得土地使用权再做借：无形资产，贷：其他应收款，哪个对？前期几年都已经计入成本又如何调整？

老师好，请问以下的账务处理对否？ 1.租用老板个人名下的房产用于公司经营，租赁费5万元，在每年年初支付给老板，分录如下： 借：预付账款-老板 贷：库存现金 借：管理费用-租赁费 贷：预付账款-老板 2.老板个人名下的房产土地税都是从对公账户扣缴，所缴纳的房产土地税也一直做没有计提 借：应交税费-应交房产税/土地使用税 贷：银行存款

老师，请问公司进了一笔租金，不做收入，是代收转给财政局的，然后交了房产税和城镇土地使用税， 然后这笔税直接是借其他应付款，贷银行存款，还是 借：应交税费～城镇土地使用税～房产税，贷银行存款，借其他应付款，贷应交税费～城镇…… 是上边的直接冲减还是下边先进应交税费在冲减