耕地占用税是每三个月一申报的土地税房产税不？土地税房产税在做账的时候，理论上发生时直接做账无需计提是吗，借：税金及附加，贷：银行存款，实际做账时用应交税费过账就知道每年交了多少钱。这样说对不？

老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？

老师 我遇到了一个难题 我们老板有个公司 当时是为了买园区的一个房子而注册 当时是说 不需要做账报税 只需要每个季度报个税和房产税 土地使用税，这个公司也完全不用来经验 之前问过专管员 也说过不用做账报税 然后 最近我接到了另一个专管员的电话 说需要做账报税 然后让我去大厅 核全税种 然后补去年10月到今年第二个季度的财务报表去大厅申报 然后 就是现在我该怎么处理啊 他说之前可以0申报 让我建账 但是这个公司从18年就产生了税费 应该不可以0申报的吧？

耕地占用税是每三个月一申报的土地税房产税不？土地税房产税在做账的时候，理论上发生时直接做账无需计提是吗，借：税金及附加，贷：银行存款，实际做账时用应交税费过账就知道每年交了多少钱。这样说对不？

一般纳税人，收到一张房租费发票，是交一年的房租费。 10月底，进行了抵扣， 做会计分录: 借:预付账款 应交增值税-进项税额 贷:银行存款 以后按季度分摊房租费: 每次季度做账分录如下 借:待摊费用 贷:银行存款 是这样做吗？ 房租费抵扣发票时，在申报税时，增值税及附加税申报时，需要在申报表中提现出来吗？ 在哪个表中填？什么时候需要填？

老师，员工11月工资1万，11月做账计提是借：管理费用1万，贷：应付职工薪酬1万；12月发放1万工资，是借：应付职工薪酬1万，贷：银行存款1万，2026.01月申报个税，产生150的个税，这个个税直接在1月份缴纳的时候，做一笔借：应交税费-个税150，贷：银行存款 150，可以了吗