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请教一下老师，我司出口一台设备已报关，这个是租赁给境外的，租赁款也是出口金额，已收汇。请问这笔收入税务上缴纳增值税吗？这台设备是我司租赁境内公司的，这个进项发票分情况处理

2025-10-23 10:23
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-10-23 10:24

你好可以申报免税的这个就

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快账用户9259 追问 2025-10-23 10:25

不是销售，是租赁，后面还会再运回来，租赁服务

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齐红老师 解答 2025-10-23 10:25

那也是报关进口过来啊

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快账用户9259 追问 2025-10-23 10:26

先说出口这块可以免税吗？真的不用缴税吗

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齐红老师 解答 2025-10-23 10:26

是的，免增值税得这个，

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快账用户9259 追问 2025-10-23 10:27

上次我和一个老师聊这个问题，她说正常缴税，啊

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齐红老师 解答 2025-10-23 10:28

你报关了为什么要视同内销啊

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快账用户9259 追问 2025-10-23 10:28

报关再进口回来，只是单纯的运回，那这边出口会自动进企业所得税报表，实际我们也不会再支付境外，这个是成本还是什么

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齐红老师 解答 2025-10-23 10:29

无非这个关税入成本罢了没其他得，进项可以抵扣的

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快账用户9259 追问 2025-10-23 10:30

出口是租赁服务收入，那如果免税的话，我租境内的这个进项发票是怎么处理呀，退税不能退税了吧

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齐红老师 解答 2025-10-23 10:31

转出，肯定不可以退税得

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快账用户9259 追问 2025-10-23 10:33

老师，有没有那种报关时就说明是退回的货物

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快账用户9259 追问 2025-10-23 10:33

税务上我也不用做处理，就是退回

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齐红老师 解答 2025-10-23 10:34

你进口肯定缴纳关税和增值税啊

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相关问题讨论
你好可以申报免税的这个就
2025-10-23
如果说你是租赁的话，就相当于是把那个设备租给境外的那个公司，是属于在境外的服务。那你这个最好是找一个大爷里，公司里才能够正常的收汇的同学，可以享受那个增值税免税的。
2021-04-23
您好，您的问题正在解答，请耐心等待
2021-12-29
一、融资性售后回租业务出租方会计处理 购入资产，作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：应付账款（银行存款） 购入即出租作分录， 借：长期应收款-应收融资租赁款 　　贷：融资租赁资产 　　　　未实现融资收益 收款时作分录， 借：银行存款 　　贷：长期应收款-应收融资租赁款 同时分摊未实现融资收益， 借：未实现融资收益（按实际利率计算确认） 　　贷：租赁收入 　　　　应交税费-应交增值税（销项税额） 二、融资性售后回租业务承租方会计处理 出售资产时作分录， 借：应收账款（银行存款） 　　累计折旧 　　贷：固定资产 　　　　递延收益 租入资产作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：长期应付款 　　　　未确认融资费用 付款时作分录， 借：长期应付款 　　贷：银行存款 同时分摊未确认融资费用， 借：财务费用 　　贷：未确认融资费用（按实际利率确认） 租入资产折旧， 借：管理费用 　　贷：累计折旧 分摊递延收益， 借：递延收益 　　贷：管理费用
2021-11-03
一、融资性售后回租业务出租方会计处理 购入资产，作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：应付账款（银行存款） 购入即出租作分录， 借：长期应收款-应收融资租赁款 　　贷：融资租赁资产 　　　　未实现融资收益 收款时作分录， 借：银行存款 　　贷：长期应收款-应收融资租赁款 同时分摊未实现融资收益， 借：未实现融资收益（按实际利率计算确认） 　　贷：租赁收入 　　　　应交税费-应交增值税（销项税额） 二、融资性售后回租业务承租方会计处理 出售资产时作分录， 借：应收账款（银行存款） 　　累计折旧 　　贷：固定资产 　　　　递延收益 租入资产作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：长期应付款 　　　　未确认融资费用 付款时作分录， 借：长期应付款 　　贷：银行存款 同时分摊未确认融资费用， 借：财务费用 　　贷：未确认融资费用（按实际利率确认） 租入资产折旧， 借：管理费用 　　贷：累计折旧 分摊递延收益， 借：递延收益 　　贷：管理费用
2021-10-29
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