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你好,企业所得税申报表实际支付给职工的职工薪酬大于已计入成本费用的职工薪酬正常吗

2025-10-23 16:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-23 16:19

你好,如果去年计提,本年发放,有这种可能性。

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快账用户9270 追问 2025-10-23 16:20

这两个是必填项吗

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快账用户9270 追问 2025-10-23 16:21

您说的这种情况出现在去年十二月份,本月计提,次年发放

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齐红老师 解答 2025-10-23 16:23

去年12月份计提,本年1月份发放。

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快账用户9270 追问 2025-10-23 16:25

这两个是必填项吗

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齐红老师 解答 2025-10-23 16:25

是的,是的,是必填项目。

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你好,如果去年计提,本年发放,有这种可能性。
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已计入成本费用的职工薪酬 应大于等于实际支付给职工的应付职工薪酬
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你好,可直接取个税申报端工资数
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根据1-12月合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
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可直接取个税端申报工资
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