你好，申报25年4季度企业所得税季报，应付职工薪酬：其中已计入成本费用的职工薪酬是650602.49，实际支付给职工的应付职工薪酬757792.73，正常是计入成本费用的职工薪酬大于实际支付职工的应付职工薪酬，但我这正好相反，因为在25年1月和2月才分别发放24年11月和12月工资导致的支付金额增加，但24年的11月和12月工资已于24年的11月和12月已报个税了，我的实际支付职工应付职工薪酬大于已计入成本费用职工薪酬有没有问题或税务风险，谢谢

关于社保基数：每一年我们都是按照上一年度个税系统里完整年度属期工资申报的，因为都是次月发放，比如说：属期25.1-12月实际就是24.12-25.11月的工资，但是发放月是25.1-12月，您能理解吧？社保基数就是按照这个算的申报，会计成本也是按照这个全部计入25年度的，25.12月的工资就记入了26年度了，我就想问下，这个有什么大问题？也不存在虚假申报，就是一直都是这么申报的，完整的12个月的工资算的月均呀，税务对比数据不也是跟个税系统比对吗？

刚入职一家一般纳税人工厂，需要老师指导一下做账和报税流程，新工厂1月份做零申报

老师，我公司托养B公司的怀孕羊，托养3年，每年支付管理费，3年后还托养时，同等的怀孕母羊，这个怎么账务处理

老师，个体户要提交营业账簿印花税吗？

老师，你咋听不懂呢？工资次月发放，25.1-12月就是发放的24.12-25.11月的工资，个税所属期25.1-12月实际申报的也是24.12-25.11月工资，员工实际收到也是这个工资，也是完整的12个月工资，会计25年入的成本也是按照这个现在25年度里的，提前计提，那么我基数按照这个报也不存在遗漏呀、跟会计账务都能统一了，有什么问题，也不存在弄虚做假呀

2026年然人代开劳务发票增值税由公司代扣代缴吗

社保基数年度工资申报是这样的：会计都是按照当月发当月记入成本的，没有提前计提，工资都是次月发放，那么25.1-12月工资实际上是24.12-25.11月的，成本全部计入25年度的，与个税一致，社保基数申报也是按照这个为依据的、一直都是这么做的、应该没有什么问题吧？

老师，从4月1号起增值税要从13%降到9%，有从哪里听到消息吗？

老师你好，红字发票需要做账不

社保基数是按照员工上一年实际取得工资还是应该取得工资核算？工资都是滞后一个月发呀，比如睡25.1月员工取得的就是24.12月工资呀，那么基数月均工资都是按照24.12月-25.11月合计后的月均，因为实际取得就是这个，历年来都是这么做的，也能跟个税申报系统里数据统一的