货代行业问题。半吊子水平，没有这个行业经验的老师不要回答，谢谢！问题:公司是货代行业，帮客户把货拉到海外仓，比如美国仓，从中国仓库拉到美国仓库，这个路段收入怎么分配，全部属于国内公司的收入吗？

您好，只要你跟客户签的是总包合同，那从中国到美国的全程运费都算你国内公司的收入，但你要把付给船公司、海外拖车等所有成本都记为成本，你赚的是中间的差价；税务上关键看怎么开发票，如果你把全程运费都按9%税率开票，那就按收入交税，但更省税的做法是把收入拆开，大部分成本对应的金额开免税的代理费发票，只把你赚的差价部分按6%的现代服务开票交税，这样税负最低。

公司在美国那边有仓库，也帮忙一件代发，这些仓储收入和代发的收入，只能入海外公司的收入？

 您好，不一定，这取决于谁跟客户收钱、谁签合同；如果国内公司直接向客户收钱并负责全流程，那这些收入可以计入国内公司，只是海外仓库的费用作为成本；但如果海外公司是独立实体并直接向客户收费，那收入就属于海外公司

关键海外开过来的成本票，又没有进项税一说，但是收入就有销项税，这个怎么处理？

 您好，不能直接用这个成本去抵扣销项税，因为海外成本票没有进项税；正确的做法是改变收入确认方式，不要把收到的全款都按“运输服务”开9%的销项发票，而是将大部分收入归类为免税的“国际货运代理服务”，只把你实际赚取的差价或佣金部分按“商务辅助服务”开6%的发票，这样你的销项税税基就大幅降低了，自然就解决了没有进项抵扣的问题

差价开票，问题是收入和成本很难一一对应吧，把货拉到海外仓，这个时间都要1个多月，但是我们肯定是先收到钱的，客户早就催票了，而且每单的收入和成本要一一对应才能差价开票，

 您好，完全搞错了，差价开票不是指等每单成本都回来后再开票，而是基于合同和商业模式的整体定价；你可以先按合同总价给客户开票，但在税务上，你是把总收入拆分为“代理服务收入”和“代垫款项”，代理服务收入就是你预估的差价或佣金，这部分开票交税，剩下的代垫款项因为不是你的收入，所以不开票也不交税，后续收到海外成本发票后，就作为代垫款项的核销依据，这样既解决了客户催票问题，也无需每单一一对应。

拆分的金额，比如说合同总价是1000，预估收入600，垫付400。开票开600，后期收到国外成本票450，那这边收入预估高了，那这个怎么处理，岂不是多缴纳税？

 您好，预估高了很正常，这在会计上叫“预计负债”或“合同履约成本”，你可以在季度或年度汇算清缴时，根据实际收到的450成本票，将多确认的150收入冲减，同时申请退税或抵减下期税款，核心是税务允许你按实际利润进行调整，而不是按单笔发票的预估来死板地纳税

能否举个简单例子

 您好，收客户1000元，预估成本400元，你就按600元差价申报纳税，后期实际成本是450元，多出来的50元成本就在下个季度直接增加你的成本总额，导致利润减少50元，从而少交税，反之如果实际成本只有350元，你就把少计的100元成本在季度调减，让利润增加100元，把税补上，总之是按季度汇总实际总成本和总收入来调整，而不是盯着一单