我们公司是仓储公司，是小规模公司，在国内提供仓储服务，与香港公司签订了仓储服务合同，2025 年 6月份收到香港公司打款 8000×1.01=8080 元，我们公司开出普通发票不含税金额 8000 元和税额 80 元，4-6 月份普票收入就是 8000 元，4-6 月份增值税报表小微企业免税销售额就是 8000，免税款为 8000×3%=240，那么我该如何做账？2025 年 7 月份收到香港公司打款 100000×1.01=101000 元，我们公司开出普通发票不含税金额 100000，税额 1000，8 月份收到香港公司打款 110000×1.01=111100，我们公司开出普通发票不含税金额 110000，税额 1100，9 月份收到香港公司打款 120000×1.01=121200，我们公司开出普通发票不含税金额 120000，税额 1200，2025 年 7-9 月增值税报表申报开出其他发票销售额为 100000+110000+120000=330000 元，应缴纳增值税税额 330000×0.03=9900，减额 征330000×0.02=6600，最后 应纳 3300

您好，2025年6月收款时做账：借银行存款8080元，贷主营业务收入8000元，贷应交税费80元；7月申报第二季度增值税后因免税做账：借应交税费80元，贷其他收益80元。7月收款做账：借银行存款101000元，贷主营业务收入100000元，贷应交税费1000元；8月收款做账：借银行存款111100元，贷主营业务收入110000元，贷应交税费1100元；9月收款做账：借银行存款121200元，贷主营业务收入120000元，贷应交税费1200元；10月申报第三季度增值税后确认减免做账：借应交税费6600元，贷其他收益6600元；最后实际缴税做账：借应交税费3300元，贷银行存款3300元。

不是有冲突吗？借：应交税费 6600，贷：其他收益 6600，借:应交税费 3300，贷：银行存款 3300，但是我做收入只有一个贷方 3300，都不平衡

还有 6 月份的为什么你是按照开票的 80 元转入其他收益，不是按照申报表的 240，而第 7-9 的你又按照申报表的来？那么矛盾的？

 您好，您做收入时累计计提的应交税费总额是3300元（1000%2B1100%2B1200），而不是3300元，所以是平衡的。 7月、8月、9月您每做一笔收入，都在贷方增加了应交税费，三个月累计增加了1000%2B1100%2B1200=3300元（这是按1%征收率计算的税额），此时“应交税费”科目贷方余额为3300元；季度申报时，您做的减免分录“借：应交税费 6600元”是为了冲减理论上按3%征收率（9900元）和实际按1%征收率（3300元）之间的差额，但这个6600元的减免额是一个总体的税收优惠体现，它直接冲减后使得“应交税费”科目余额变为3300元（即9900-6600=3300），这与您实际要缴纳的3300元完全一致，所以最后缴纳3300元后，科目余额为零，整个过程是平衡的。

根本不是这样好吗？哪里平衡了，只是我这个数刚好是这样

 您好，对对，您说得对，我更正，您在7、8、9月做收入时，错误地只按1%的税率（1000%2B1100%2B1200=3300元）计提了应交税费，但根据税务规定，在账务上应先按3%的税率全额计提，即每月应计提：7月100000 * 3%=3000元，8月110000 * 3%=3300元，9月120000 * 3%=3600元，三个月合计9900元；然后在季度申报时，再做一笔减免分录：借：应交税费 6600元，贷：其他收益 6600元，这样“应交税费”科目余额就变成9900-6600=3300元，这才是正确的余额，与实际缴纳的3300元相等，账务就平衡了

那我开票的时候只按 1% 了，那么我在 7-9 月份收到款的时候，收入是多少？

如果按照你这样做的话，不是借：银行存款：101000，贷：主营业务收入：100000，贷：应交税费-应交增值税 3000？那也不行啊？申报表系统的收入就是 100000，这样也不平衡

我收款金额就是 101000 这个是定的，收入也是定的 100000，那么你那个 100000×3%=3000？贷方怎么平衡得了？