师，2022年6月购买固定资产300万，10年，半年折旧15万，会计上平均折旧，税法上一次扣除300万折旧，汇算清缴纳税调减金额哪里填多少2850000？？？这里调减的话不考虑残值吗？之后2023年每年调增多少？这里有个残值的问题不知道该怎么办？2024.6月卖了的调增多少？
对的是的，考虑 如果你设置残值的话，那就残值-150,000 2024年一到六月份的折旧是多少调增是这个金额。
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想问一下 固定资产一次性扣除汇算清缴填报问题（有净残值） 第一年纳税调减了（金额就是本年折旧减原值，假如是24万） 后面两年纳税调增（假如每年调增11万 最后还剩净残值2万怎么处理呢 我意思是纳税调增的金额跟当初调减的不应该一致吗 还是说汇算清缴填报时 可以不一致 就这样每年调增11万？ ）
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A公司2021年全年实现会计利润2000万元，公司适用的所得税税率为25%。公司2021年初，递延所得税资产借方余额为20万元，递延所得税负债余额为0。2021年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有:1、2021年当年因合同违约支付违约金50万元，2、交易性金融资产成本700万元，期末公允价值为900万元，3、2020年12月31日投入使用的一台设备，原始价值605万元预计使用年限5年，残值5万元，税法规定使用年限10年，按直线法计提折旧，会计上采用双倍余额递减法。4、向关联企业捐赠现金5万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许前扣除5、应支付违反环保法规定罚款120万元、税款滞纳金80万元。6、因售后服务预计销售费用50万元。7、期末存货的账面价值为2000万元，存货跌价准备75万元。假设除以.上事项外，没有发生其他纳税调整事项。要求:1、按双倍余额递减法计算上述固定资产各年折旧额及账面价值。2、计算应纳税所得额和当期应交所得税。3、计算确认递延所得税资产和递延所得税负债4、做相关的会计分录老师我问了很多次了，怎么还没
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甲公司20×1年1月1日取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时,乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。20×1年11月30日，乙公司将其成本为600万元的某商品以900万元的价格（不含增值税）出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为固定资产，预计其使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，净残值为0.乙公司20×1年实现净利润为1600万元。假定不考虑所得税因素影响。要求：根据以上资料，计算权益法下甲企业应享有的投资收益，并编制甲企业确认投资收益的会计分录。这道题为什么未实现内部交易应调整减少的利润是:（900-600）-（900-600）/10/12呢？ 这里为什么只要算900-600这个差额的折旧呢？
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老师您好，还是想咨询一下固定资产一次性扣除的问题 假如是一般纳税人。员工100人。资产总额不超过5,000万。年应纳税所得额320万（现有的条件不符合小微政策了）按照所得税25%缴纳所得税320*25%=80万 假如还是上述条件。采购了一项固定资产30万。残值3万，进行一次性抵扣。（折旧年限为9年，每年3万） 这样职工100人年资产总额还是不超过5,000万，让纳税所得额320万，减掉27万293万。这种情况下就属于小微政策了，他用293万×5%=14.65万的所得税 然后每年进行纳税调增，请问这个企业按属于小微政策是不是属于享受国家的小微企业优惠了。固定资产27万，应纳的所得税。假如每年都是符合小微政策。总交所得税下来1.35万，和不属于小微之前的80万省了很多税款对吗
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2025年4月公司购买二手汽车一辆。想用那个500万一下一次性扣除固定资产。问题一：今年7月，10月，2025.1月份填写A201020申报表的时候都是按照累计数据填写这个表纳税调减，对吗？问题二：2026年会计处理一样正常计提折旧，但是季度不用申报A201020这个表了，对吗？只需要做好汇算清缴里的那个计提折旧的表。问题三：2027年汇算清缴的时候要把2026年正常计提折旧的金额纳税调增，对吗？
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2023年每年调增多少呢
300万*0.95/10= 285000是这个数？5%残值率
2024.6月卖了的调增多少？这个具体多少税法上2022年一次扣除啦300万，那这里的话2024年折旧了半年卖了，税法上智调增半年，还是剩下的价值全部调增啦？
2023年每年调增200,000，你不是半年折旧了150,000吗？ 你这个是50,000是没有考虑残值吗？那你到底这不设置残值这个残值可以没有 2024年调增的是你一到六月份的折旧金额
后面加了残值50000 还是300万的固定资产，
那一年的折旧就是285000 半年的285000÷2你需要调整的也是这些
有个老师回我把剩下的价值全部调增，这个固定资产折旧两年，300万一57万=243万
不对呀，你调增多了呀
税法上不是之前一次扣了300.现在卖了相当于不能享受这个优惠政策吗
所以老师说只调半年的折旧我也奇怪啊
是的 当年的折旧调增
半年只有142500老师
你这有没有依据啊老师
你好，稍等，我找一下政策解说看一下
https://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg5NzYwMzA5Ng==&mid=2247486344&idx=4&sn=a1e46cf190fdfccee75daf6dfbd949df&chksm=c06e08fff71981e94996da002341b356c0ab3964221762988ad1595ffe44de9e45fd582828d0&scene=27 你好 税务局的政策没找着 找了一个文章 是要求按照剩余的全部调增