老师 营改增之前企业收到建筑公司开来的发票112400元，代扣代缴了税金9025.7元，这个放到营改增之前是怎么记账的？对于企业代扣代缴税金有什么规定吗@董孝彬

老师，请问下，我们发票都是代开的，增值税是当月预缴了的，那孕收入时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 当月缴纳增值税时， 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款吗 ，他们之前都是一笔都是做到未交增值税上的 你觉得应该怎样做么？ 还有像开发票没有税率的，没有超过30万，在申报的时候不含税收入就是发票上的收入还是要扣除增值税得收入。 一个季度没到30万，既有税率发票，又没有税率发票，这个又该怎样来申报？

假定甲某给A公司提供个人劳务，每月约定劳务费6000元。甲某需向A公司提供劳务费发票。如甲某到当地税务去代开劳务费发票，需向税务交的税包括： （1）增值税：甲某视同小规模纳税人，增值税按照劳务费总金额的3%缴纳。依上例，应交6000÷（1+3%）×3% = 174.76元。 （2）附加税（城建税7%、教育费附加3%、地方教育费附加2%）：根据实缴的增值税计算，本例应交174.76×12% = 20.97元。 四、劳务费的个税扣缴 接上例，甲某给A公司提供劳务费发票后，A公司给甲某支付了税后劳务费，并代扣代缴了个税。（3）A公司需代扣代缴个税：【6000－174.76－20.97】×（1-20%）×20% =928.68。 （4）甲某实际拿到手的劳务费：6000－174.76－20.97－928.68=4875.59元。 老师，这个算发对吗？ 有什么方法可以合理避税？

个人独资核定征收企业这个月因为红冲2021.4季度1%税率普票又重新开具一样的发票（由于之前开票员是管理员现在改成名字），红冲当时没有缴纳增值税，缴纳个人经营所得税，目前代理记账公司说要更正21年个人经营所得税，放弃缴纳的个人经营税金，然后今年新重新开具的这张发票要再次缴纳个人经营所得税，这合理吗？

#提问#老师公司有一笔支出是欧盟认证费，我们公司是生产企业想直接出口，所以有了这个支出，现在税务局说这笔境外支出需要代扣代缴增值税和企业所得税，费用是900欧元，我们企业承担的手续费25欧元也要代缴税，这个925欧元转换成人民币7102.8元，但税务局用的公式是默认这个7102.8元是税后金额，用这个金额推出税前金额约是8365元，用税前金额再转换成不含税的计算增值税和企业所得税，问一下这个7102.8元到底属于税后金额还是税前金额？理由是什么？请会的老师回答我的问题，没遇见的这类问题的不要抢答我的问题，以免耽误时间，谢谢配合！

老师，我们前年从国外公司购买了一个软件5万美金，然后我们卖了10万美金，对方给我们开了5w美金的形式发票，我们有按照10万的收入报公司的增值税和企业所得税，当时是没有走报关，然后今天专管员打电话说我们需要给国外那个公司代扣代缴6%的增值税和10%的企业所得税；是有这方面的相关条款吗？有什么方式能不交吗？