老师，我们前年从国外公司购买了一个软件5万美金，然后我们卖了10万美金，对方给我们开了5w美金的形式发票，我们有按照10万的收入报公司的增值税和企业所得税，当时是没有走报关，然后今天专管员打电话说我们需要给国外那个公司代扣代缴6%的增值税和10%的企业所得税；是有这方面的相关条款吗？有什么方式能不交吗？

那因为是前年的滞纳金这个有协商的空间吗

这个跟是否有走报关有关系吗

1.前年滞纳金协商空间：有协商空间。如果企业有特殊困难，如不可抗力因素或资金被司法机关控制等情况，可向税务机关提供相关证明申请减免。 2.和是否报关的关系：滞纳金和是否走报关没有直接关系，未报关不影响代扣代缴税款和滞纳金的产生，也不决定滞纳金能否减免。

1.那实际业务当中，我们是应该从国外公司扣除这部分要代扣代缴的部分之后，给软件公司支付款项呀？ 2.代扣代缴义务是是在业务发生当月就代扣代缴增值税和企业所得税吗？

扣除后付款：实际业务中，应该从支付给国外公司的款项里扣除代扣代缴的税款后，再把剩余的钱付给软件公司。 代扣代缴时间：代扣代缴义务一般是在支付货款当天，不是一定在业务发生当月，要看实际支付时间，支付时就需要代扣代缴。

好的，谢谢老师