老师问下，计提医社保和发放工资的会计分录。有代扣基本养老保险，失业，工伤和生育险，医保这块的分录要怎么做

理解了，老师还问下，进项发票还要转入待抵扣科目吗?这个有具体的会计分录吗

进项发票当月没有勾选的计入应交税费-待认证进项

勾选的呢

老师单位部分的社保也要计入管理费用社保吗

这个工资表要怎么做会计分录

计提公司部分的社保，不能直接一步到位，借：管理费用-社保，其他应付款-各项社保 贷：银行存款。 不走应付职工薪酬这个科目可以吗

可以的，，但是统计计入成本费用的职工薪酬要加上就行

那不是还是要走职工薪酬这个，我以前做账都是直接：借：管理费用-社保，其他应付款-各项社保 贷：银行存款。（公司部分的社医保不走职工薪酬这个科目了，

直接根据管理费用-社保统计已计入成本费用的职工薪酬

我这样做可以吗

今年就那样做了，明年建议还是先计提，方便统计

打个比方，工资是基本工资是5165.47元，代扣医社保465.47元，实发工资是4700元，公司承担医社保部分1174.5元，那这样算起来工资是6339.97元，申报个税是按那个金额来申报，都有点搞闷了。老师能否帮我看下我那张工资表，要怎么做分录

正常工资规范做账 比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500       应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000        其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷： 银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

这个相当于工资和单位部分的社保都作为工资了，

本身就是公司承担的，按我说的思路做就行了哈

好的，谢谢