老师你好，我想问一下我结转成本时，暂估了一部分费用，每个月的暂估费用不一样，现在开来设备租赁费的发票了，我需要按月均摊吗？还是只要能把暂估费用冲平就可以？

老师，可以讲明白一点吗？我不是很明白

你暂估的费用里面有暂估的租赁费 红冲之前的在做发票的，你这个租赁费需要根据租期分摊，比如你租赁费从这个月开始，他之前肯定就没有关系，那就从这个月开始分摊

从今年开始的，我每月暂估的数不一致呢，我该如何调整，麻烦老师了

你好，之前暂估的分录写一下

借：制造费用贷：应付账款-暂估应付款

借应付账款贷制造费用， 借制造费用贷生产成本。 借生产成本贷库存商品， 借库存商品贷主营业务成本。 这个是红冲的。然后再做发票的， 借制造费用贷应付账款， 借生产成本， 贷制造费用 借库存商品。 贷生产成本 借主营业务成本贷库存商品 这是完整的，如果你没有结转到主营业务成本，做到哪里充哪里。然后发票的也是做到哪里呀？没有做的，我上面写的你就不要做了。

好的，谢谢老师