@董晓彬老师接一下。谢谢

老师，习惯请教你，别的老师都说不到我的点上了感觉！感觉还是你接地气！， —————我在看新接过来的账，我咋看的这俩分录有问题啊！交电费不应该是借方预付么？ 还有第二个付款也没看懂！手里也没原始凭证，

感谢 朋友的信任。对对，我和您的想法差不多，这个分录的科目有点乱，交电费的分录借方用应收账款不对，若当月用电，借方应为管理费用/制造费用等-电费，贷方银行存款；若预先充值，借方应为预付账款-电费，贷方银行存款 ；第二个付款分录中，借应付账款-山东全丰新能源有限公司264092，借应收账款-韩桂春100000，贷银行存款364092，这里借方记应收账款-韩桂春不合理，正常收回韩桂春欠款应是借银行存款，贷应收账款-韩桂春，没有原始凭证需问清电费是否预充、有无发票，第二笔付款是否涉及三方抵账等，再按实际情况调整。

老师，第二张图是这个公司的经营范围！第一张图是他们的开票收入，说白话就是干了活的，一般纳税人干了活的也可以用简易计税？

 您好，这家公司是建筑类“多面手”，做水泥制品、各类工程施工（需资质），还卖建材、租设备房产、种卖苗木草坪等；9月有笔劳务收入15200000元，其中主营业务收入14757282元，简易征收增值税442718元，因为一般纳税人干清包工、甲供材、老项目等特定工程可选择简易计税，直接用收入乘征收率计税，所以合理。

我是想问这个公司的这个劳务收入，俗称给别人干了活的，需要资质不？开票时候大编码是啥？他的成本可以是上百人的个税薪金工资么？（三个问题）。第四个问题，最后你帮我看看，这个分录也有问题吧！就算单位社保部分直接计入管理费不规范不算，但是这个摘要写的个人部分，应付工资出来负数了不对吧？应该是其他应付吧。不应该用应付工资过度吧！

 您好，这家公司干建筑劳务需要资质；开票大编码是“建筑服务*劳务分包”；成本可以包含上百人的工资薪金；补缴社保的个人部分用“应付职工薪酬”导致负数不对（要先计提），应通过“其他应付款”核算，单位部分直接计管理费也不规范，且补缴的社保滞纳金应按规定核算。 计提 借：XX费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费—应交个人所得税 银行存款

老师，1，税务不查有没有资质吧？只要甲方不要求，我没资质也可以开，建筑服务*劳务费，可以不？ 2，然后他家成本就是工资，就上百人个税工资。并且每月不固定。，也合理？ 3，这是十几年的会计做的账，我都看不懂了，是不是银行对的上，无所谓这账怎么做呀

 您好，税务会关注资质（无资质可能涉及违规经营和发票风险），建筑劳务开票大编码应为“建筑服务*劳务分包”，无资质开此票有风险；成本为上百人的不固定工资薪金需确保真实合理（如劳动合同、考勤、个税申报匹配），否则易被查；账不能只看银行对得上，科目使用（如社保个人部分用应付职工薪酬负数）不规范会导致账务逻辑混乱，税务和审计都会关注，必须按准则规范处理。

好的老师，我把您说的话再看几遍！ 老师问个题外话，您最一开始是怎么慢慢变成现在什么都会的？是老会计带？还是自己学实操课？还是咋回事？您对我现在有什么好的建议么？

姑娘，我快50了，财务的经验是积累的，您这么年轻，前途无量的，我跟您的沟通看出来，您很专业

唉，惭愧啊，我啥也不会感觉！祝老师身体健康，您早点休息，明天我在问您！